销售集团榆林结算公司多举措提升企业精细化管理水平

近期，为进一步提升精细化管理水平，销售集团榆林结算公司通过完善管理制度汇编、岗位标准化手册、内控手册、转运成本手册、税费手册和利润分析模型，促使各项工作规范化、制度化，提升企业精细化管理水平。

以制度建设为抓手，促进公司运行规范。该公司为进一步提高公司管理规范化、制度化水平，组织各部门业务骨干按照国家能源集团、销售集团下发制度，公司财务管理、行政管理、日常管理等进行分类梳理修订完善，形成《销售集团榆林结算公司管理制度汇编》，为各项工作顺利开展提供制度保障。

以标准化手册为准则，促进岗位操作规范。该公司根据业务变化情况，组织全体职工对岗位流程进行重新梳理，通过制定岗位职责、明确结算依据和操作流程、确定责任科目核对标准等工作，修订完成了内容完整、可操作性强的《岗位标准化手册》，实现了流程标准化、操作标准化、风控标准化，达到了异人同岗同效果的目的，为进一步提升精细化管理奠定坚实的基础。

以内控手册为防控，促进内部管理规范。该公司按照集团风险管控要求及自身实际情况，运用LED风险评价法对识别出的潜在风险点进行集体评分，对识别出的潜在风险点进行有区别、有针对的管控，全员编制了流程图、制定了风险管控措施、风险管控矩阵，不断完善经济本质安全暨内部控制管理建设，健全完善风险识别库、风险名单、重点风险辨识、风险指标预警、风险项目管控、风险岗位职责、风险监督评价、风险考核等业务工作规则和流程，形成了比较完备的风险管控体系，为提升内控管理提供依据。

以转运成本手册为基础，促进数据管理规范。该公司组织相关部门积极与相关单位沟通交流，并前往火车站货运室查询第一手运费数据，按照不同的铁路类型、行车路线、发到站等编制成转运成本手册。依据转运成本手册可准确查询各铁路、各发到站详细运输路线成本，为煤炭采购单位验证运费数据的准确性，为销售集团提供各项转运成本数据统计与对比提供有力的数据支持。

以税费手册为依据，促进税务工作规范。该公司为适应不断变化的业务实际，根据国家相关税收法律法规的最新变化,组织相关部门、人员对税费手册进行全面的修订。税费手册将日常业务中涉税事项进行一一梳理，从适用法条、税款计提、申报缴纳等各流程进行了规范，对日常税务工作具有较好的指导意义，为公司依法合规纳税、规避税务风险及合理税务筹划、降低公司税负提供了坚实的理论依据。

以利润分析为准绳，时刻掌控利润趋势。该公司组织部门负责人及专业技术骨干，建立利润测算模型，从销售数量、采购单价、销售单价、转运成本等方面测算当期利润实现情况，并与账面利润数据对比分析，借助该模型实现利润复核及利润预测功能；从账面利润数据入手，借助趋势分析、结构分析、因素分析等财务分析工具，以煤种、煤源单位、港口、销售类型等因素为划分维度，分析利润同比、环比变动的原因，并追溯分析导致利润差异的业务端原因，为经营决策提供更全面更直观的数据支持。