新疆红雁池发电公司“三强化”做实内控管理

近日，新疆红雁池公司发电公司完成了三季度“三公经费”等八项费审计核查工作，通过强化内控制度建设、强化资金预算管理、强化审计整改落实，充分发挥监督内控管理职能，促进了该公司“三公经费”管理工作规范化、程序化、制度化，助推企业管理水平提升。

强化内控制度建设，夯实管理基础。该公司对各个部门责任进行了分类整理，对控制办法不够细化，关键重点环节上缺少过程控制的单位，提出具体措施，加强审计力度，实现执行监督向过程监督转变。同时，及时提出内部控制和实际执行方面存在问题和加强内部控制的建议，把审计方向和审计目标重点放在审查评价内控制度的适当性、合法性、有效性及内部经营管理的效率效果上。

强化资金预算管理，提高资金使用效率。该公司通过采取检查记账凭证、询问相关人员、实地查看等方法。对“三公经”费预算执行情况、“三公经费”等八项费用支出合规性以及报销审批手续完备性进行审核，截止9月底已完成年度预算64.6%。该公司针对业务招待费使用、差旅费补助标准、会议费的使用、车辆维修费用报销审批手续等各项费用归属及八项费用列支情况深入审核、检查 。截止2018年9月底，较上年同期减少49.17%。

强化审计整改落实，形成闭环管理。该公司大力推行纪检监察和审计共同监督的形式，以提高该公司廉洁风险的防控能力。采取边审计、边整改的方式，发现问题及时与业务部门沟通、充分交流意见，提出了审计建议3条，并安排专人对问题的整改落实情况进行及时跟踪、监督，整改效果进行把关，确保整改措施的落实到位，形成闭环管理。