山东电力集团财务管控标准流程试点工作纪实

电力18讯：    作者：郭鑫 张敏  

　　今年4月，山东电力集团公司以优异成绩通过国家电网公司财务管控标准流程试点工作验收。山东公司深度剖析实施过程中可能遇到的问题，制定了详细的实施方案，为财务管控标准流程的推广应用提供重要依据，并将财务管控标准流程植入财务应用系统平台，实现流程导航和操作引领，固化内部控制的关键节点，实现风险点实时预警，提高流程执行效率和规范性。同时，借助信息化手段，探索线下流程线上实现方式，有效提高了工作效率，业务处理更加规范。

　　细化方案 科学推进财务管控标准流程试点

　　2011年9月，国家电网公司召开财务管控标准流程试点实施启动会议后，山东公司随即组建了以分管负责人为主导，以财务和业务骨干为主体，以咨询顾问和系统顾问为支撑的实施团队，确定了统一工作流程、统一系统配置、统一落地执行，支撑集约化落地、支撑推广应用、支撑流程延伸的试点实施思路，通过“三个统一”，实现“三个支撑”，为财务管控标准流程的全面应用创造有利条件。同时，山东公司结合国家电网公司试点实施方案，确定了融合集约化方案，借鉴标准化成果，固化信息化配置，运用项目化管理的“四化”实施模式，确保试点实施有序推进。

　　针对与财务应用系统相关的差异点，山东公司设置了《财务管控流程实施难度评估表》，其中记录了流程名称、差异点位置、差异描述、差异原因、具体解决方案、使用范围等信息，由业务部门与系统顾问共同组成的实施难度评估小组，针对每个三级流程差异点涉及的系统调整难易程度进行评估，区分A、B、C三个等级，由易至难，可清晰判断系统调整的工作量，为合理制定实施计划提供有力依据。

　　“工作时间紧、任务重，财务资产部全体人员迎难而上，细化差异类型，准确剖析差异原因，明确差异取舍和调整，利用‘三步走’的岗位匹配方法，将三级流程的岗位职责落实到人，流程职责更加清晰，顺利完成流程试点实施工作。”潍坊供电公司财务管控标准流程专责伦崇宁说。山东公司深入挖掘流程实施的重点、难点，分解细化流程，将具体流程分解到人，流程具体步骤落实到具体岗位，做到了流程明确、责任清晰、措施到位，顺利完成流程上线和佐证材料收集工作。　　

　　突出特色 确保财务管控标准流程实施成效

　　随着山东公司不断深化物资集约化管理，山东电力物流中心验审结算的工作量大幅增加，2011年办理支付申请超过2.5万笔，处理增值税发票超过3万份，预计仍将持续大幅增加。在业务高度集中、订单数量巨大的背景下，由于增值税发票处理要求高，大批量发票由人工验审处理的方式已不适应山东电力物流中心结算工作的需要，常规方式束缚着中心结算工作效能的进一步提升，导致业务量远超出合同服务大厅能够配置的业务受理能力。

　　为了提升发票处理能力，2011年7月，山东公司开发了发票智能处理系统。发票智能处理系统通过OCR光学字符识别的方式读入发票结构化数据，集成发票扫描识别、发票自动比对、发票凭证自动生成和发票数据查询等功能，实现了计算机辅助的发票验审和发票凭证“一键式”批量自动生成。供应商和项目单位还可通过相应的终端，方便地查询到本单位待结算合同列表、已递交发票的处理状态和发票影像等内容。发票智能处理系统每天能够处理3000张发票，并可随时扩容。

　　“原来，手工制作发票校验凭证至少需要3个人完成，现在一人就行，因为系统会自动生成凭证。”山东物资供应公司财务资产部员工纪永建说，“原有的税务认证系统认证结果如与账面不符，核对起来非常麻烦，而现在，税务认证系统结果带入扫描系统可以自动比对，实现智能发票处理。”　　

　　发票智能处理系统已经成为山东公司财务系统结算工作的有力支撑。该系统显著提高了验审结算与财务处理的工作质量，实现发票处理过程全程在控，“零差错”成为可实现目标；系统处理能力增强，完全满足山东电力物流中心当前及未来一个时期的结算需要，改变了企业人员编制随业务量增长而被动同比例扩充的不利局面，达到了减员增效的目的。截至3月27日，发票智能处理系统扫描处理增值税发票24230张，生成会计凭证18643份，发票准确识别率达到98.6%，系统正确应用率达到100%，有效提升了发票处理工作效率和服务水平。　　　

　　注重创新 实现标准流程的全面应用和拓展深化

　　通过实施财务管控标准流程，山东公司业务处理更加规范，业务应用更加优化，有效支撑了财务集约化深化应用，促进了财务信息化和标准化建设。今年4月份，山东公司将财务管控标准流程植入ERP系统，实现了流程导航和操作引领，流程节点直链系统操作界面，动态引领业务操作，极大提高流程执行的合规性、便利性、友好性；结合流程导航，匹配内部控制的关键节点，实现风险点实时预警，督促流程执行规范；提供流程在线说明和工作表单在线下载，方便在线岗位学习，促进了标准流程的执行应用。

　　山东公司积极探索线下流程的线上实现方式,利息资本化实现自动计算、分摊与概算在线控制；优化工程管理流程在线应用，实现待办提醒、在线审核和前期费用自动结转，提高跨部门流程的业务流转效率；拓展银企接口，实现电费、配套费等资金上交的一体化处理，有效提升资金信息传递的准确性和及时性，减少了手工核对工作量；深化集中报账功能，实现省内内部交易线上处理，记账同步，工作效率和数据准确性显著提高。

　　财务管控标准流程的实施和应用是一个动态、持续的过程。山东公司正结合“五大”体系建设带来的流程、职责、标准的新变化，动态完善并持续优化财务流程体系。