为电网发展提供强力财务支持――访山东电力集团公司总会计师李超

电力18讯：    □本报记者　王　晗

　　今年，山东电力集团公司坚持全力推进电网发展方式的转变，优先发展输电网、侧重发展配电网、同步发展二次系统、各级电网协调发展的原则，进一步加大电网建设力度。“十一五”期间，电网建设投资将达６１６亿元。电网要发展，资金保障是关键。那么，如何为电网建设提供强有力的财务支持、增强自我发展能力呢？记者就此采访了集团公司总会计师李超。

　　记者：一个企业经营绩效如何，最终体现在财务。去年公司较好完成了资产经营考核指标和各项年度预算，您对２００６年财务预算的执行情况有何评价？今年的财务预算将面临什么样的形势？

　　李超：去年，公司深化预算管理，加强资金运作，实现了盈利能力增强、资产效率提高、财务状况改善的良好局面，经济效益的大幅提高，使企业保持了较好的发展后劲。
　　２００６年，公司强化精细化管理，完善指标监控，建立预算会审制度，确保了经营责任制考核指标的全面完成；抓住资金管理关键环节，资金集约化、经济性和安全度进一步提高。特别是在电网投资过百亿元的情况下，资产负债率下降到６０．２％，较年初降低１．２６个百分点，节约了利息费用；资产整合清理取得突破，资产质量初步改善。按照“自下而上、逐级负责、全面清理、重点处置、优化结构、提高质量”的原则，大力开展资产整合清理工作，电网优质资产和低效无效资产的有效置换迈出坚实步伐；推进工程财务管理新思路，工程造价管控初见成效。重点解决工程成本不实、竣工决算不及时、增资滞后等突出问题，使工程资金申请、拨付程序更加合理，有效控制了工程造价。此外，规范了会计基础工作，提升了会计信息质量。开展了财务稽核，财务工作秩序更加规范。
　　２００７年财务工作面临的形势是这样的：首先，售电量增长趋缓。受国家宏观政策及经济结构调整的影响，高耗能企业用电市场趋于萎缩，稳固和开拓电力市场的任务艰巨。其次，由于煤炭价格持续上涨，加上电力供需形势发生变化，发电企业效益普遍下滑，电网企业电价调整的空间将非常有限。三是电网建设投资力度进一步加大，对保持财务状况基本稳定带来了挑战。

　　记者：三年“双过千”工程结束后，电网连续几年高投资所带来的成本费用刚性增长逐步显现。面对如此繁重的电网建设任务，如何为电网发展提供坚强的资金支撑？资金配置的原则是什么？

　　李超：电网的发展必须有充足的资金保障。２００７年，公司将以资金使用经济高效为原则，以防范资金风险为前提，科学合理调配资金，确保电网建设资金供应。在资金配置上，主要把握以下原则：一是确保完成国网公司下达的主要业绩考核指标，在预算安排中，体现一定的前瞻性和挑战性。二是集中财力保证电网建设，合理平衡电网建设资金需求，为电网发展提供坚强有力的财务支持。三是与生产经营实际相结合，进一步提高年度资金预算的准确性。四是建立服务发展的弹性预算机制。
　　提高资金调配的科学性，既要保证公司资金的统一调配，确保公司重点项目支出，又要充分考虑基层单位的实际情况，使基层单位在资金安排上有一定的自主支配权限，力争将有限资金用在急需的项目上；规范资金使用行为，提高财务预算与业务的融合度，减少预算外资金支出，提高资金的使用效率；深入研究现金流量管理措施，合理控制资金存量，提高资金归集程度；严格电费资金上缴，建立资金安全备付额度动态预测和监控模型，控制借款规模，降低资金成本；严格银行账户管理，巩固银行账户清理成果，开展银行账户专项检查，重点检查各单位设立银行账户和账户资金来源情况，加强委托贷款、担保业务的动态分析，划分风险级次，压缩外部委贷和担保额度，严禁新的高风险业务发生，防范和化解资金风险。

　　记者：落实好科学发展观，实现公司和电网发展方式的转变，必须充分发挥财务工作在公司经营活动中的先导性作用。请问，２００７年公司财务系统在理财上要做好哪些重点工作？

　　李超：去年，公司组织制定了“十一五”财务规划，科学预测了“十一五”期间公司的财务状况和经济运行趋势，为“十一五”财务工作指明了发展目标和奋斗方向。今年将大力实施科学理财，推动预算管理创新和成本管理转型，完善投资、收入、成本、利润挂钩联动的预算管理机制，有步骤、分阶段推进标准成本管理，加强过程控制，全面完成国网公司下达的资产经营考核任务；大力实施集约理财，进一步提高资金的集中度，增强对公司现金流量的调控能力；大力实施诚信理财，持续强化会计基础工作，夯实财务管理基础，提高会计信息质量；大力实施责任理财，强化电网投入注重产出的责任意识，整合资产资源，优化资产结构，推动资产质量稳步提高；大力实施勤俭理财，规范工程财务管理，降低工程造价；大力实施安全理财，继续开展内部稽核，对发现的问题督促整改，完善财务管理制度和考核办法，切实达到规范财务工作秩序的目的；大力实施科技理财，着力提高现代<