大唐山东公司：“集中调度”环境下的财务管控

　　利用互联网+思维驱动创新，重塑财务资金管控新结构，搭建起集资金调度、监控预测、决策分析于一体的大数据运用平台，是资金调度中心的使命。肩负着践行与深植的神圣职责，大唐山东发电有限公司深研集团公司资金调度中心的核心部署和精髓，以利益最大化为原则，做实资金调度中心各项工作，充分利用互联网技术将账户、资金、预算统一监控，做到三位一体、全角度实时监控，为企业集约化、精益化、标准化发展注入生机。

　　截至2016年11月末，山东发电公司经营形势持续向好，安全生产形势总体平稳，利润总额超集团公司目标确保值6.76%；经济增加值超出集团公司目标争取值，资产负债率比年度争取值低0.76个百分点；发电量完成集团公司下达目标的96.57%，超时间进度5.04个百分点，盈利能力和抗风险能力得到稳步提升。

集中调度—抓源头：对账户监控

决策支持系统七大功能及相关明细图

　　账户是资金安全管理的源头，在资金调度中心的视角下，山东发电公司从源头控制，精细化管理每个银行账户，堵住漏洞，对存在的风险零容忍处置。

　　规范到位。山东发电公司严格遵循集团公司资金调度管理办法与银行账户管理办法，对不符合条件的开户申请一律不予通过。例如：某发电企业需要在某银行新增贷款但无账户，其需要准备双方签订贷款合同复印件作为开户证明文件，在大唐网银系统中提交开户申请，经山东发电公司核实后数据传输至最终端复核确认，被认可纳入系统管理的账户才为合法账户。除此之外，新开账户还需在资金系统中设立相关账户交易维护。目前，企业账户分为三类：财务公司账户、直连账户和非直连账户。即为开立在中国大唐集团财务有限公司账户；开立在工商银行、农业银行、交通银行、建设银行、中国银行、招商银行、浦发银行的账户；开立在上述金融机构之外的银行账户。直连与非直连账户交易记录需手动维护至资金调度系统中，每笔交易与预算一一对应，以此实现预算系统与账户交易完美对接。

　　预警到位。山东发电公司资金系统通过银企直联，实时监控账户资金存量、流向及流量等相关信息。利用资金支付监控功能，做到风险事前管控。对于超预算、无预算付款情况，系统将出现预警严禁付款，相关操作记录将在资金调度系统中体现。例如：某下属电厂出现预警提示达5次，资金调度系统能出现5次预警发生的单位、时间及金额，做到预警精细化和痕迹化。与此同时，资金调度系统还设置了支付关键词、关键字等相关预警，主要预警要件包括：收款方企业支付预警，如信托、证券、期货等高风险业务操作企业；款项特殊用途预警，如违反八项规定的消费、娱乐支付，清理三角债等事项。在支付过程中，如触发预警要件即可通过系统或短信进行提醒、核实，以实现资金支付风险事前预警。

集中调度—抓过程：资金与预算紧密相连

集团公司财务基础工作现场会，参会人员观摩该公司所辖黄岛发电公司财务展板

　　在资金集中调度中，山东发电公司实施了“全面预算管理”，把住预算和现金流量，强化全过程管控，重在可控在控。尤其资金支付受到年预算与月度计划的双重控制，杜绝了超预算和超月度资金计划的资金支付现象发生。

　　发挥大数据作用。在预算执行过程中，山东发电公司充分利用“互联网+大数据”的优势，跟踪预算进度，发现不足及时改进。基于出色的大数据平台，利用“互联网+”的优势打造资金管控新局面，将现金流与资本性、损益性预算天然结合在一起，实现财务三大主要报表（利润表、资产负债表、现金流量表）的可视化及实时化，将数据的时点性、时段性两者可操作化搭配。

　　发挥职责作用。山东发电公司搭建了分层级、责任明晰的预算管理责任体系。修订出台了全面预算管理办法和工作流程，使资金预算的编制、分解、下达、分析、控制、调整、考核严格有效运行。同时，该公司还完善了预算指标体系，实现预算指标与业务指标的有效对接。通过推进预算管理系统和资金集中管控平台建设，实现年度、月度损益性预算、资本性预算和月度、周现金预算的准确对接。利用资金和信息化手段，该公司大力加强预算执行的监督、检查和考核力度，严格执行刚性预算原则，做到没有计划项目的不列入预算，没有预算的项目不安排资金，从源头上杜绝预算外开支。由于资金系统与银行信息实现无缝对接，既杜绝了大量资金滞留银行账户的情况，又让资金创造出最大化整体效益，控制了资金支出预测能力，为合理调度资金提供了保障。通过不断加强资金集中管理，该公司不仅防范了经营风险，更提高了资金的使用效率。

集中调度—抓事后分析：提升经营质量

由于资金运作到位，为基建项目提供了资金保障。图为大唐山东清洁能源开发有限公司平阴风电场三期工程首台风机吊装顺利成功

　　山东发电公司充分利用系统分析模块的七大功能，深入实际业务，重点突出矛盾主体，直观地分析问题、有的放矢。例如：有的企业会出现预算执行较差情况，根据资金调度系统可以查看预算资金流出准确率和流入偏差率，及时发现问题。流出准确率较低或流入偏差率较高，问题一方面存在于预算填报不准确，未按企业实际需求情况填报预算；另一方面说明企业未按时进行直连账户、非直连账户及银行余额的维护，导致预算执行情况较差。通过查找各银行交易记录，可以发现未维护数据、及时维护。

　　通过资金调度系统，山东发电公司进一步规范了企业资金业务的流程和标准。由于资金高度集中，账户全监控；资金流向可控，事前风险有预警；业务财务协同，资金计划性明显提高，该公司的资金监控力度也逐渐加大，加强了资金的统一调度、统一结算，实现了资金的集中管理与控制，从而提升了资本运作水平。

　　山东发电公司通过合理统一调度资金、实行动态监控，全力保障企业生产经营的有效运转。同时，不断加大资金的精益管理，制定了中期资金规划和年、季、月度资金计划，统筹安排资金，在确保不发生资金风险的基础上，优先还本付息、生产经营正常运转的必要支出、项目预期效益好、风险可控的重点发展项目、能够带来短期内产量、效益显著提升的设备改造项目和必须满足日益提升的环保指标要求的环保改造项目。同时，该公司还通过即时聊天软件大唐山东财务群定期发布各单位资金集中度、预算执行情况及预算调整情况，对于相关指标进行排名，对排名靠前单位进行表彰奖励，排名靠后单位要求其认真分析原因，查找不足。

　　资金是企业生产经营的“血液”，山东发电公司将在集团公司的坚强领导下，充分发挥资金调度中心的积极作用，加强资金整合与调控，降低财务成本与资金风险，确保资金结构合理、运用顺畅，为企业发展壮大、实现战略目标提供保障。