大唐甘谷发电厂刚性预算促增效

电力18讯：    甘谷发电厂面对严峻的经营形式，认真贯彻落实大唐甘肃公司2012年工作会议精神，以提高经济效益为中心，以深化全面预算管理为抓手，进一步发挥全面预算管理的引领、统揽、管控作用，采取多项措施，在降本增效上下功夫，在精细化管理上提效益，取得了明显的成效。1-11月同比减亏3908万元的好成绩。

　　强化组织领导，深化预算管理。为保证全面预算管理的稳步推进，该厂成立了以厂长为主任，副厂级领导为副主任，相关部门负责人为成员的预算管理委员会。预算管理委员会负责对全厂各项费用的预算编制及执行的组织、协调工作，负责审查、平衡、批准、上报预算草案和重大预算调整事项的审核。预算管理委员会下设预算工作组，负责预算管理的日常工作。负责全面预算草案的编制，审查、汇总各业务部门的业务预算，并将指标分解到责任部门，对预算具体执行过程中存在的问题，提出意见和建议。预算管理组织体系的健全，为科学编制全面预算、刚性执行全面预算管理提供了组织保障。

　　健全制度办法，确保预算实施。没有规矩，不成方圆，健全的制度和严格的控制考评是预算目标成功实施的保证。为促进全面预算目标的落实，该厂在2012年相继出台了《大唐甘谷电厂全面预算管理办法》、《大唐甘谷发电厂预算实施细则》、《大唐甘谷发电厂资金管理办法》、《差旅费管理办法》、《通讯费管理办法》等制度，对办公费、会议费、差旅费、业务招待费等十二项费用做了明确的规定。为了彻底解决以往预算管理"重算轻控"的问题，该厂财务部编制了2012年度月度执行预算，将预算以部门控制费用、部门使用费用的形式分解到各部门，并要求各部门对可控成本严格管控。同时在预算执行的过程中，建立了预警及考核机制，对预算指标控制不力、问题突出的指标和单位，重点分析，重点监控，及时纠偏，确保了预算执行到位，进一步强化了财务的监督管理职能。

　　科学编制预算，夯实执行基础。该厂按照甘肃公司"成本控制、对标管理、电量调度"三个专项办公室职能要求，全面落实"两全"管理。为加强预算管理，确保预算编制的协同性和执行上的刚性原则，在预算编制和调整过程中，该厂财务部认真总结投产以来每年度各项费用在预算管理中存在的问题。根据大唐甘肃公司2012年度的预算指标，组织各部门共同参与预算的编制工作，以确保其部门预算数据的科学性和准确性，在各部门精确核算、上报其基础数据的基础上，财务部经过反复研究、讨论、修改，编制了甘谷电厂2012年度月度执行预算。将预算以部门控制费用、部门使用费用的形式分解到各部门。通过对预算指标的分解、控制、协调、考核，建立了一套科学合理的指标管理控制系统，保证了预算执行过程中的刚性原则，使预算管理从根本上推动了成本控制。

　　强化预算执行，提高管控能力。在预算执行的过程中，建立预警及考核机制。该厂财务部实时关注、密切跟踪成本预算的执行情况。财务预算工作小组设专人负责对各部门成本支出情况进行跟踪，及时发现预算执行过程中存在的问题，及时发出预警通知。对预算指标控制不力、问题突出的指标和单位，重点分析、重点监控，使预算执行有考核、有监督，层层传递压力，逐级落实责任。该厂各部室严格执行财务收支审批制度，每笔资金的使用，都先提交资金使用计划，严格按审批程序执行，对预算外资金进行严格控制。所有开支必须有预算，对于无预算的项目支出，一律不予支付，确保预算执行刚性到位。建立预算执行情况定期分析报告制度，深入分析预算执行中存在的问题及原因，提出具体的改进措施。该厂强化对预算管理的考核激励机制，每季度对预算超支的部门进行考核，责任倒逼，层层传递压力，实现了全面预算的闭环管理，发挥了全面预算管理的激励和约束作用，在全厂营造了"人人节约费用、人人控制成本"的良好氛围，为企业攻坚"一保一降"实现降本节支奠定了坚实的基础。（沈霞）