国电费县公司优化财务管理坚持效益至上

电力18讯：    截止到今年8月末，国电费县发电公司经营工作获得较好成绩，实现盈利。这与该公司持续优化财务管理有着密切关系。
    该公司从保证企业经营资金链的持续稳定入手，突出滚动预算和资金经营两项重点工作，以对标管理为手段，抓住关键环节，力争将财务费用控制在年度承包指标范围内，增强公司增收能力。
    创新预算管理模式，严格控制费用。继续执行并完善“年零基、季滚动、月分析、周监控”的预算管理模式。通过加强对材料费、修理费、水费及其他费用等固定成本的控制力度，强化预算指标的刚性管控能力；通过细化费用控制，做好部门指标的分解，完善内部承包责任制，严格内部奖惩制度；通过每月的资产预算执行情况分析，对比滚动预算指标，分析月度预算执行情况变化及原因，提出保证预算执行的整改措施；通过梳理企业经营管理过程中可能会发生的经营风险，通过预估煤价变动因素等方式，掌握影响企业稳定经营和持续盈利的因素。在“零基预算”的基础上，突出强调先进预算指标体系的龙头作用，通过与国电常州公司及区域内指标相似电厂的资产经营预算完成情况的对标管理，寻找与集团内先进指标的差距，分析原因，查找不足。
    实施动态分析，降低资金成本。在集团资金集中管理模式下，进一步提高资金集中度，减少存量资金规模，盘活资金使用。通过每周的资金流向分析、现金流量分析，加强资金的监控；通过本周对下周、本月对次月的资金用量的预测分析，提高资金使用风险预警能力。提高研究政策、把握政策、运用政策的能力，向政策要效益抓住2009年增值税转型机会，加强税政管理和纳税筹划能力。在资金供给充足的前提下，继续跟进银团贷款长、中、短期结构调整，主动沟通，全面统筹，力争将贷款比例由现有的8：2调整为合理的4：3：3。坚持多渠道筹集资金，努力争取低成本资金，抓住贴现利率水平较低的有利时机，鼓励以煤炭结算为主的大额支付业务采用票据化结算，全年已降低财务费用307.36万元。
    健全内控制度，有效防范风险。进一步完善资金管理的内控制度，对资金支付和授权复核功能严格分离，从内部牵制制度角度入手，对贷款授信制度、结算制度、盘点制度等明确操作职能、复核职能，用制度来确保资金的安全使用。严格按照国资委关于中央企业2009年起逐步建立健全全面风险控制体系的要求，通过执行落实公司“三重一大”事项决策程序，加强对公司“五管”人员的监督，提高财务从业人员的风险预防意识和风险控制能力。严格执行集团公司《预算管理办法》、《成本管理办法》，与国电系统内先进企业对标，全方位变革财务管理思维、管理方法，努力完成公司全年承包的利润指标。
    夯实会计工作基础，提高财务管理水平。继续严格落实《会计基础工作规范》，通过加强增值税发票管理、提高辨别发票真伪能力、完善凭证内部传递审核流程等方式，提高财务人员对原始凭证的审核、监督、控制水平；通过全过程参与招投标管理、合同签订等活动，强化经济活动过程控制和监督检查；通过执行集团公司会计核算标准、银行账户管控标准、基建工程会计核算标准等，进一步夯实工作基础，提高会计信息质量。借助新所得税法及增值税转型这一良好契机，结合新企业会计准则的实施，加大培训力度，提高财务人员业务能力。（张万水 丁齐 桑黎明）