中电投江西核电：开展内控评价诊断提升内部管控水平

电力18讯：    为进一步提升公司在业务活动和程序制定中满足风控要求的整体意识，形成具有江西核电特色的风险管理与内部控制体系，日前，江西核电根据财政部等国家五部委下发的《企业内部控制应用指引》文件要求，分三个具体步骤，对该公司内部控制工作开展了全面的评价诊断。

    一是以应用指引为依据，结合公司现状确定了评价范围，细化了分解评价点，制作了评价问卷。本次评价诊断共确定了507个适用评价点，涉及该公司各个管理层级和所有职能部门，以及经营活动中主要业务流程。二是该公司各部门对照问卷认真开展自评价，对无缺陷的评价点提供相关的实施证据或制度索引，对存在缺陷的评价点进行缺陷描述和分析诊断，并制定出具体的纠正措施落实整改，确保取得实效。三是在各部门自评价的基础上，公司审计内控机构选取部分主要业务流程实施穿行测试，进行样本抽样、部门访谈，核实验证自评价结果。