为企业经营管理保驾护航

电力18讯：    “重庆市电力公司在国家电网公司财务集约化工作中实现了‘五个第一’和‘两个创新’，即创新构建‘五个两率’财务评价体系，创造上墙公示常用流程；首家将会计科目接入国家电网主数据平台、率先搭建工行三级集团账户、首家建成银行汇票管理系统、率先实施非电集中管理、首家将预算‘二上’备案管控到基层。”2010年12月，国家电网公司财务集约化体系建设评审验收组高度评价了重庆公司财务集约化体系建设工作。

　　近年来，重庆公司秉承“重在开源、贵在节流，防范风险、提升价值”的工作思路，对外积极争取政策效益，对内努力挖潜增效，为企业生产经营活动提供了强有力的财务支持。2010年，重庆公司获得“国家电网公司财务工作先进单位”称号，这是该公司成立13年来财务工作获得的最高荣誉，谱写了财务管理工作的新篇章。

　　争取支持 开源落到实处

　　市场和政策是开源的两大渠道。重庆公司最大限度地争取政策支持，向政策要效益，将开源落到实处。该公司通过对大客户直供、工商同价、居民阶梯电价、供电设施配套费等的研究和测算，对标准成本、成本动因等方面的分析研究，以及充分利用新能源、新技术应用、西部大开发、三峡库区等优惠政策，争取降低所得税税赋，进一步研究增值税转型政策，提高进项税抵扣率。

　　重庆公司高度重视与政府部门和国家电网公司的沟通，利用各种平台和机会反映存在的困难和问题，提出解决建议和方案，营造良好的政策环境。每次电价调整时，在经过重庆市物价局、市级相关部门、市政府等层层汇报审定流程之后，重庆公司都会与重庆市物价局一起提前向国家发改委汇报，争取支持。2009年，重庆公司促请重庆市物价局局长两次带队向国家发改委汇报工作。2010年以来，重庆公司多次向国家电公司汇报经营情况和成本需求，争取公司的理解和支持。

　　通过多方努力，“十一五”期间，重庆市销售电价每千瓦时累计提高10.07分，提升了输配电价空间。此外，重庆公司积极争取城市公用事业附加税返回政策，力促当地政府出台城市建设配套费中切块15元/平方米用于电网建设的政策，在一定程度上弥补了电网建设资金的不足。

　　降本增效 节流变成行动

　　在实现目标愿景的过程中，重庆公司始终强调“过紧日子”的观念，转变成本管理就是日常运营成本管理的传统观念，全面参与资产形成前期、资产形成过程和资产运营期间全过程的成本管理，在企业全体员工中树立大成本理念。

　　为确保成本可控、在控，确保预算下达成本结构如实、按期完成，重庆公司出台了成本考核管理办法，对成本的完成情况和成本按预算进度发生情况进行考核，将考核结果与工资挂钩。同时，加强对工程建设、设备采购、竣工决算等资产形成过程的成本管理，参与对初步设计、施工图设计、工程招投标等流程的审查和监督，建立基建工程竣工决算月度例会制度，并根据地区差异制定了标准成本定额体系。

　　重庆公司从预算指标下达上引导基层单位加大电网投入，通过对输配电成本结构的调整，电网检修运维成本占可控成本的比重，从2010年年初的22.99%提高到现在的25%。

　　规范运作 防风险于始终

　　除了强调开源节流，优化内部资源配置，重庆公司还特别注重加强内部监督和控制，防范财务风险，为企业经济效益和电网发展的可持续性打好基础。

　　以规范财务运作为根本，以风险防控为核心，重庆公司规范完善了资金、采购、收入、工程项目等13类业务流程标准，最终形成72个标准流程，并将其在信息系统中进行固化，同时组织基层单位对常用流程实行上墙展示。

　　另外，重庆公司还进一步完善了财务内部控制制度，制定、修订了财务内部控制手册、财务内部控制评价手册、财务风险管理办法等25项办法、细则，成为国家电网公司系统内率先完成财务内部控制评价工作的单位之一，被评为“国家电网公司财务评价管理最佳实践单位”及“华中区域标杆单位”。

　　在持续完善财务评价体系的过程中，重庆公司创新提出了以“五个两率”为核心、定量与定性指标相结合、结果评价过程化的独具特色的财务评价体系。即工程管理的竣工决算完成率和项目转资完成率、预算管理的竣工决算完成率和项目转资完成率、报表管理的报表及时率和报表正确率、基础工作的会计凭证合格率和会计凭证及时率、资金管理的资金占有率和资金归集率。在工程管理领域，重庆公司积极推进项目竣工决算进度，倒排时间节点，2010年竣工决算完成率达96%，同比增长18%；转资入账率达99%，同比增长24%。

　　创新管理 提升价值水平

　　“实施财务集约化管理是重庆公司推进‘三集五大’工作的重要组成部分，是深化‘四化’工作、推进重庆公司发展方式转变的重要举措。要充分认识财务集约化管理的重要性和必要性，以高度的责任感，全面、深入、扎实地推进此项工作。”重庆公司领导班子对于推进财务集约化工作形成了共识。

　　正是基于这样的共识，重庆公司上下紧扣“年内基本建成财务集约化管理体系”的目标，积极推进各项工作，于2010年12月12日顺利通过国家电网公司财务集约化体系建设验收评审。验收结果排名国家电网公司系统前列，华中区域网省公司第一。

　　就“五集中”而言，重庆公司完成了116家单位财务管控系统部署和73家单位ERP成熟套装软件上线，会计集中核算实现了“一本账”。重庆公司还率先搭建了工行三级集团账户，完成电网资产、非电产业资产和用户资产清理，加大对外担保的清理转移力度，建立了财务稽核专家库和财务稽核规则库，财务在线稽核试点取得成功。

　　经过一年多的建设，重庆公司财务信息化实现了从单一财务核算系统到高度集成的财务管理系统的转变，为推进财务管理现代化、规范财务运作提供了有力的技术支撑。