霜刃初试威方显――吉林辽源供电公司实现会计集中核算

电力18讯：    为加快构建集中、统一、精益、高效的财物集约化管理体系，推动企业持续健康发展，吉林辽源供电公司积极落实财务集约化工作的有关要求。实现了账务处理向省公司的集中，数据实时同步到省公司，会计报表实现了实时“一键式”生成，关联业务协同一致，实现了会计集中核算的阶段目标。

精心准备，做好会计集中核算的前期工作

    该公司从最前端业务入手，提前准备，保证会计集中核算工作的顺利实施。

   积极筹划，合理统筹，做好方案学习和培训工作。为实现ERP系统的成功上线，该公司全体财务人员认真学习财务集约化方案，通过“培训-提升-再培训”的闭环过程，不断提高系统应用水平和操作能力。

    加强沟通，协同推进。财务集约化是财务与业务的深度融合，需要各业务部门协同一致和紧密配合。该公司多次组织财务与科技、生产、基建、物流、人资等部门参加的协调会，分析会计集中核算推进过程中存在的问题，协调一致，共同实施，保证会计核算数据向前端业务的延伸，使上线前的各项核算业务数据清晰完整。

    提前准备，夯实基础。从简单的统一会计政策、会计科目开始，开展基础数据核对和统计工作，积极开展员工备用金基础数据清查，成本中心基础数据统计，电费量价表数据的整理录入，资产清查工作和往来款项核对等工作，为ERP系统的正式上线做好了准备。

细化落实，做好会计集中核算的基础工作

    为保证会计集中核算有序的进行，辽源供电公司对财务机构和管理职能做了适当调整，按照“以事定岗，以岗定员，人事相宜”的原则，对各岗位职能和人员做了适当调整，最大限度地发挥财务人员的主观能动性，细化落实会计集中核算工作。

    在资产管理方面，财务部与设备管理部门紧密配合，将全部资产按国网固定资产目录进行大调整，重复核对资产与设备，使之一一对应；协同各资产管理部门及单位，结合ERP系统中录入的5000多条资产主数据，进行全面盘点并对数据不完整的进行补充；与会计师事务所一起清查变电设备、配电设备及库存物资，组织开展闲置资产处置工作，确保资产帐卡物相符。

    在账户开立方面，实行电费收缴“一行一户”，撤销二级核算机构。到9月末，该公司的电费收费帐户压缩到5个，经费核算帐户只保留一个，银行帐户压缩到不足原来的三分之一。管理效率得到提升，资金效益得到发挥，为进一步实施会计集中核算打好基础。

   在应收账款清理方面，进一步开展应收款回收工作，以省公司“应收款回收年”活动为契机，对“双清双查”活动和各项应收款的清理责任人进行沟通和协调，在此基础上明确责任部室及责任人，定期沟通，实时跟踪，掌握款项的清理进度，取得较好效果。

在工程管理方面，强化工程竣工决算管理。实时跟踪现场施工进度，确保财务核算同现场施工进度同步。加强原始凭证审核和资金划拨的业务流程管理，对各项工程开工、施工、投产、竣工环节开展全过程监督管理，保证工程按期完成决算。

    在内务业务合并抵消方面，启用财务管控系统集中对账功能，推动内部交易自动抵消，积极搭建合并抵消工作平台，加快推进“一键式”生成报表。

   在ERP系统的应用上严格按照省公司要求，遵循最新的配套管理制度及运行规范使用ERP系统，及时、准确的录入业务数据。根据运行指标统计分析结果，对ERP系统运行指标按月统计结果进行分析，根据统计结果查找在ERP操作过程中存在的问题，及时分解工作任务，落实到人。通过划分责任的方式将集中核算工作落实到每个组、每个责任人。加强对不按规定时间和进度完成的单位进行考核，确保工作时效性。

规范业务，实现报表“一键式”生成

    实现“一键式”报表的关键是规范日常工作业务，理顺工作流程，从工作的源头抓起，保证基础业务准确。核对、追踪报表取数过程和取数来源，对照财务管控同ERP各项数据传输结果，保证基础数据完整、准确。查找差异的根源，分析差异产生的原因，及时解决。协调、督促相关业务部门，及时办理前端业务，使相关数据传递准确、及时。确保核算基础数据无误、业务流程传递通畅、报表取数关系合理、表间勾稽关系正确，实现“一键式”生成报表。

    该公司财务部结合管理标准化工作的推进，总结提炼，形成全面、完整的财务系统应用制度和操作使用规程，明确各级人员的职责、工作时限和质量等要求。实现业务流程顺畅、高效、闭环，财务信息及时、准确、完整，保证会计报表生成自动、及时、准确。财务部各岗位严格按照国网公司制定的《国家电网公司会计核算手册》，规范、有序的开展财务工作。资产管理岗位人员按照国家电网公司最新资产分类目录，认真梳理设备和资产的对应关系，完成主网设备资产对应关系的清理。利用网上银行和POS机等结算业务，减少现金提取率。预算管理人员严格按照省公司要求，制定本公司预算报表，并与其他财务人员分析预算与实际差异的原因，寻找有力的措施缩小差异。

密切配合，关联业务实现协同

    该公司财务部与系统内部各单位、各业务部门，通过及时沟通和密切配合，各项关联业务实现了协同。

    在承兑汇票业务和内部售电业务处理上利用协同平台与系统内部各单位确认一致后，生成会计凭证，并进行合并抵销处理。各业务部门发生经济业务以后，按照协同规则进行处理后转化为记账信息，通过信息系统集成接口自动传递到财务应用系统。保证内部关联业务准确一致。财务人员对相关信息进行专业审核，无误后按照记账规则自动生成会计凭证。改变传统的会计凭证手工录入、财务记账与业务发生不同步的情况，实现从业务信息向财务信息的自转化和同步一致，形成业务财务一体化的信息处理机制。

    财务部定期召开协调会，各业务部门就配合中存在的问题进行分析，制定合理的分工合作制度。通过与前端业务部门积极配合，进一步完善了业务流程，通过信息平台把各项数据及时传递到财务部门，确保ERP运行中不再出现因前端业务部门影响财务核算质量的问题。(刘文发)