安徽省电力公司财务集约化：一步到位 步步到位

电力18讯：    作者：何晓玲

　　进入9月，安徽省电力公司财务管理人员稍许松了口气。经过近6个月努力，今年推进财务集约化管理的重点工作之一――工程竣工决算管理已初见成效。电网大型基建项目竣工决算编制清理完成，今年1至8月列入国家电网公司基建工程考核项目竣工决算完成率达100%。

　　成绩说明，安徽公司提升工程竣工决算的重点措施已经奏效。

　　制度到位 明晰管理职责

　　今年4月，安徽公司印发了《工程竣工决算跟踪监控管理办法》，以提高编制竣工决算的时效和质量。在电网建设项目众多的情况下，竣工决算的时效和质量，直接影响财务集约化管理水平。

　　用一句话来说明工程竣工决算跟踪监控管理办法，就是在工程竣工投运后，明确各环节管理责任部门、职责分工及时间节点要求，滚动监控工程竣工决算编制和确认在建工程成本，以保证竣工决算完成率达100%。

　　以竣工决算批复下达为限，220千伏及以上电网工程竣工决算完成时限是工程投运后的6个月内，220千伏以下项目及其他工程为工程竣工投运后的3个月内。在6个月或者3个月时限内，工程竣工决算涉及的相关部门，在竣工决算领导小组和管理小组的协调指挥下，在时间节点内完成相应的工作。

　　在这一过程中，各部门管理职责明晰。财务资产部负责提交工程竣工决算跟踪监控报告。发展策划部负责提供电网年度计划、月度建设规模报表。基建部负责提供项目开工、竣工投运信息。物资管理部和物流服务中心确保物资到货后3日内收发完毕，确保物资收发货、入账及时准确。生产技术部重点跟踪监控设备台账。审计部负责工程竣工决算审计。经济法律部负责从ERP系统内出具相关数据。

　　根据工程竣工投运后的管理要求，安徽公司将工程投运至编制竣工决算划分为6个关键点，即预转资、工程结算审批、竣工决算编制、竣工决算审计、竣工决算上报、批复或转报。对于每一个节点，安徽公司分别规定了时限要求。例如，220千伏及以上电网工程竣工投运后3个月内，完成工程结算并下达结算批复文件；工程结算批复下达后35日内，完成决算编制并提交审计申请书；审计部门在决算报告编制30日内，完成审计并下达书面的审计意见；审计意见下达后15日内，上报省公司正式文件。

　　与之配套的考核指标是大中型基建投运项目竣工决算完成率，这也是安徽公司考核各单位负责人年度业绩的指标之一。

　　技术到位 实现关口前移

　　“跟踪监控”是《工程竣工决算跟踪监控管理办法》的一个关键词。基建工程项目竣工决算环节多，链条长，如何实现跟踪监控？安徽公司依托ERP系统开发了工程竣工决算管理跟踪监控系统。各单位相关部门只需根据职责分工和权限要求，及时、准确维护ERP系统中工程项目信息要素，便能在线生成基建工程跟踪监控表，工程进展、合同执行、工程成本与形象进度配比等关键参数一目了然。

　　“跟踪监控”能够及时发现问题、解决问题。各部门在跟踪监控中发现问题，并及时反馈至责任单位。此外，各部门还需督促责任单位对监控发现的问题进行整改。整改落实情况必须在次月的跟踪监控分析报告中进行说明，从而实现闭环。对监控过程中预计将延误的工作，安徽公司财务部门还会及时提出预警。对于需要协调解决的问题，各单位可在安徽公司每月召开的经营工作例会上，面对面沟通协调。经营例会还对竣工决算完成情况、投运项目各环节工作进展、预计完成时间、存在问题、下一步工作计划和重点工作予以通报。

　　通过这种工作模式，不同分管领域内的工作得以快速衔接，物资收发流程不畅、系统应用不规范、项目投运口径不一致等影响工程竣工决算编制进程的问题，得到及时解决。

　　“跟踪监控”决算管理将管控关口前移到工程在建阶段，实现工程竣工结算100%的目标有了可靠保证。

　　据安徽公司8月份大中型基建项目竣工决算跟踪监控情况通报显示，94个大中型基建项目完成决算批复，220千伏以上项目竣工决算完成率达100%，完成考核指标。2009年和2010年投运项目全口径竣工决算完成率达92%，30天后，这两项指标达到100%。随着磨合期渐过，工程决算跟踪监控管理更加流畅、高效地运转，保持这样的纪录，将更加轻松。