上海市电力公司集团账户体系建设纪略

电力18讯：    作者：梁嘉晟


　　一直以来总听人说上海市电力公司的资金管理处月底一向是最忙的，为了付款、对账和清账等工作，财务人员加班到凌晨是家常便饭。但最近却听说这样忙碌的情况有所缓解，带着疑问走访了上海公司资金管理处才了解到，原来这主要归功于集团账户体系的建设。

　　“集团账户体系到底是什么呢？作一个形象的比喻，同样一只手如果把五根手指分散开来打出去，它是无力的。而如果攥紧成一个拳头打出去的话，那么它便能发挥巨大的作用，而集团账户就好比这样一个拳头。”上海市电力公司资金管理处负责人李彦高这样形容。依托了集团账户体系，上海公司在资金管理上的集团化、精益化、现代化和规范化水平有了质的飞跃。

　　两大瓶颈

　　“20年前的那个时候，上海市电力公司没有集团账户，又没有电脑网络，账户却有数百个，而且所有的付款凭证都是手工填写，工作很辛苦，加班是常有的事。”上海公司资金管理处账户主管俞秀娟说。上海公司的资金管理者深刻地认识到作为一家特大公用事业公司，其机构众多和账户复杂的特点决定了其资金管理的难度和必要性。

　　过去的上海市电力公司资金管理上主要面临两大瓶颈，一是账户分散，资金全部在各个分公司的账户中，到了年底反而是上海公司本部没有了资金，不得不向银行借贷。二是各类账户采用手工结算，导致每次支付各个银行都拿着麻袋到上海公司拿支付凭证，这种情况也持续了多年。

　　上下联动共建集团账户

　　建设集团账户首要解决的问题是账户归并清理。根据国家电网公司“一行一户”的要求，上海公司各单位对其账户进行了全面梳理，发现多家公司在同一银行里开设了多个同类型的账户，需要进行清理。原先开设多个同类型账户一方面方便各公司的资金运作，另一方面也为了照顾银行的利益，以提高其收费服务积极性。“削减账户时觉得很麻烦，长期合作的银行也不是很乐意。”俞秀娟说，“要知道开户容易、销户难。在去年10月份开始合并账户的时候，常常遇到的是银行工作人员的冷眼相对。”但是这项工作一定要完成，俞秀娟和基层公司财务人员与相关银行做详细的解释工作，告诉他们这是从企业整体利益考虑而作出的统一行动，最终顺利地解决了账户归并的难题。到目前为止，上海公司本部和子公司的银行账户累计削减账户数量160余个，目前全公司27家单位账户总数不足70个，达到历史最佳水平。

　　“除了削减账户，最大的困难就是账户转移。”俞秀娟说，“这个问题除与银行有关，有扣税功能的结算账户的变更还与税务等管理部门相关，去年10月份到12月份，整整两个月我就在忙这个事情，手头上原先的工作又不能停，工作量极大。”

　　根据国家电网公司账户集约化的要求，上海市电力公司所有的账户都要归集到中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行4家国有商业银行。而上海公司各基层单位在十几家商业银行中都设立过账户，特别是有些单位的基本账户和税务账户也设在其他的商业银行中。“上海公司物资公司就是一个例子，它的基本账户和税务账户原先就设立在浦东发展银行，这次账户转移的确耗费不少精力。”李彦高说。上海公司物资公司每年的采购业务40多亿元，2009年年末时，面对着的是近1000个供应商的往来结算工作。如果要变动账户，就需要逐家进行沟通，确保支付账户变更正确，工作量极大，因此物资公司自身的推行动力也显不够。“这还不是最主要的困难，最大的障碍来自于银行和税务部门的阻力。”李彦高说。一方面银行不愿意看到长期合作的优质客户的离去，同时银行也为物资公司制作了特制的网上支付系统，前期已投入了巨大的成本。另一方面税务工作日益繁忙，税务部门也不愿意承担更换银行而引起的大量的数据更正工作。

　　为了如期完成任务，上海市电力公司一边做好企业内部动员和宣传工作，本部和基层单位财务人员主动数次到对口的银行就销户事宜进行磋商，同时还前去税务部门做好相应的解释工作。李彦高介绍说：“我们一个‘钉子’一个‘钉子’拔，上海公司上下齐心协力，最终在国家电网公司规定的时间节点内完成了27家单位的账户归集工作，并且使整个业务流程也得到了平稳过渡，没有出现一笔支付的错误。”

　　一举两得显效果

　　现在俞秀娟通过电脑每时每刻都能观察到上海公司本部账户、电费账户的实时情况,还能处理包括基层单位的支付申请。这就像目前个人使用的网上银行一样，这样的操作都通过几个主要账户和一个操作系统完成，既安全又高效，而且所有的凭证都已形成电子化，追溯起来也相当便捷。俞秀娟说道：“一开始在账户梳理和归集的过程中，我还有些不理解，原因是前期工作量太大了。但自从集团账户体系建设完后，我相对轻松了些。在没有这个体系以前，月底时我几乎天天加班到凌晨，特别是12月31日晚上更是要到第二天下午。但自从集团账户体系运行后，去年年底的加班强度明显减轻了。”

　　“有了集团账户后，我这块融资业务的效率也有了明显提升，这倒是实行了集团账户后的又一重大收获。”在一旁的融资主管王峻说道。根据国家电网公司提供的融资额度，去年年末上海市电力公司缺口数达到10亿元。如果再向银行借款，一是年末审批时间较长，二是资金成本过高，利用率却很低。根据目前数据显示，经过了此次集团账户体系的构建和运用，上海公司已有效归集各单位各类资金的月平均值达到50亿元，比去年同期上升近10亿元；资金集中率达99％，同比上升0.5%。通过部分提前归还长期贷款和内部委贷，大幅减少财务费用的支出。实施统一集团账户体系半年以来，上海公司累计创造资金效益达5000余万元。这部分多出来的资金便是通过集团账户功能，将隐藏在各个分账户中的“隐形资金”挖掘了出来，减少了上海公司再次向银行贷款，解决了支付头寸不足的难题。同时，上海公司资金利用效率不断提高，不但有效地支撑电网建设和生产运营，并且使资金调配能力也得到了大幅提升。

　　上海市电力公司积极响应国家电网公司关于资金管理集约化的号召，并于2010年年初打造了集团账户体系。目前集团账户在付款、对账和融资上的优点不断展现出来。上海公司汇聚多方力量，不断地总结新的经验，不断地完善该管理体系，争取为全网的集团账户作出更大的贡献。