许昌供电公司：集约化带来财务管理上水平

电力18讯：    付莹 蔡其涛

　　2月18日，农历大年初五，春节长假还未结束，河南许昌供电公司财务部8名员工就有7人到单位加班。“国家电网公司全面推行财务集约化管理给我们带来了全新挑战。我们必须快马扬鞭，把工作做到前面。”该公司财务部主任王栋梁告诉笔者。2009年，该公司统一标准体系，严格流程控制，加快财务信息化建设，为财务集约化管理奠定了基础，也使财务管理水平显著提升。

　　会计核算更规范

　　“出差的住宿费标准是每人每天150元，伙食补助费每人每天35元……”推行财务集约化管理后，财务部的连敏又有了一项新的任务，就是对每一张票据、报销单进行前期把关，并向前来报账的员工解释报销政策和依据。这样，在部门主任、财务部主任、主管经理三层审核的基础上，该公司的财务报销又多了一道防线。此外，财务部每周都会对本周做过的凭证进行复核，然后装订成册。一本本装订整齐、数据清晰的会计凭证上，记载着该公司发生的每一起经济事件。2009年，许昌供电公司会计核算准确率达到100%，全年未发生一笔错账。

　　根据河南省电力公司的要求，许昌供电公司还进一步梳理了会计科目体系，使会计科目设置更加科学合理，符合实际业务需要，并通过举办讲座、研讨、外出培训等方式组织员工学习《企业会计准则》等会计政策，与上级单位保持全面一致。ERP系统的上线运行为会计核算的精确性和规范性提供了更好的平台。“通过ERP系统，省电力公司可以实时监控我们的各项数据，这无疑是一个强有力的监督力量。”王栋梁说，“同时，ERP也实现了财务模块与其他业务模块的协同，我们可以查看任何部门的业务信息，能提早介入，及时掌控，确保预算更加科学合理。”

　　预算管理更科学

　　“1月份，用于配网抢修的预算费用为32万元，实际发生费用为35万元。在此基础上，综合考虑恶劣天气、节假日等特殊因素，我们把2月份配网抢修的预算确定为38万元。”王栋梁告诉笔者，“很多人认为编制预算就是评估个数字，然而推行财务集约化管理之后,上级对预算准确性的要求更高了，预算的难度更大了。”许昌供电公司预算管理委员会定期召开会议，征求各部门意见，然后根据往月的资金使用情况统筹协调，确定各部门的资金预算。

　　预算是一种约束。2009年，许昌供电公司基于预算情况，对各部门的可控费用实行包干管理，全年费用一包到底、年底不再追加的方法，使各部门的预算与实际工作结合得更紧密。在年终考核时，该公司对全年单项费用控制在预算之内的部门，按节约金额的10%进行奖励；对于超出预算的部门，按照超支金额的15%给予经济处罚。总经理工作部因为合理控制招待费，年终时得到了1.2万元的奖励。通过一系列措施，该公司今年的办公、差旅、会议和招待费比去年下降了10%以上，各项可控费用同比减少100多万元，全面实现了“三节约”压降目标。

　　许昌供电公司还大力推行标准成本管理，避免各种费用支出的消耗浪费，提高成本预算的调控力和执行力。该公司正在着手建立业务参数库，这个数据库将为预算编制提供参考依据。“以许27线路为例，电压等级为10千伏，更换导线50米，线径3毫米，需要的资金可以通过一系列参数计算出来。”王栋梁说，“这样能避免预算的盲目性，使预算更加科学。”

　　资金归集更及时

　　资金集约化是人财物集约化的关键。许昌供电公司严格执行收支两条线资金管理模式，加大资金归结力度，每月的电费收入利用网上银行系统自动上划。

　　该公司专门成立了电费管理中心，并派驻一名专职财务人员到电费管理中心现场办公，以加强两个部门的沟通联系，确保了每月电费回收按时结零。许昌供电公司将原来的10多个电费账户精简为4个，从而减少了账户管理成本和管理风险，在此基础上，还实现了电费资金100%的在线监控和实时划拨。2月12日，在该公司出纳员冒志亚的电脑上，笔者通过网上银行系统看到，资金支出账户上的余额为负12.68万元。“现在的情况是先花钱，再还账。”冒志亚解释，每天16时左右，河南公司会把欠款划转过来。需要大额资金时，我们要提前向省公司申请。这样做的目的是提高资金的使用效率，避免账上有过多的资金闲置。此外，该公司严格的会计核算和预算管理，也为控制现金流出奠定了基础。

　　“2010年将是许昌供电公司财务集约化管理全面展开的一年。我们将健全完善财务内控机制，加强对资产和资金的管理，提升财务风险防控能力，为企业经营保驾护航。”王栋梁满怀信心地说。