山西电力公司：战略财务新亮点

电力18讯：    本网通讯员 张一龙 记者 祁文运

　　随着电力体制改革的不断深入，电网企业的生存和发展面临重大的机遇和挑战，近三年来，山西省电力公司高度重视财务工作在整体发展中的前导性地位，确立前瞻和超前意识，大力实施战略型财务管理，在电网投资年均增长33%、资本金严重缺乏的不利情况下，大力加强增收节支，财务多种内控和挖潜手段，资产负债率下降了6.89个百分点，而利润总额、净资产收益率、成本费用利润率、利润增长率、销售增长率等指标全部跻身于国网公司系统前八位，多项主要指标均位居第二位。财务状况的不断改善，为公司发展提供了坚强的财力支撑。


山西电力公司全面实施“售电收入一体化核算”，使财务部门可以在第一时间获取第一手营销业务数据。图为有关人员正在观看全省外送电力负荷实时监控情况。葛巩佳 摄
　　亮点之一：强化外部政策研究与内部基础管理，确立“战略型财务”的意识，以“双向加强”确保财务战略实施的全局性、长期性和创造性。
　　作为国有中央企业，必须严格遵守国家产业政策，同时敏锐洞察税收、电价、会计准则、财政金融、国资监管等方面重大政策对财务工作和公司效益的影响。
　　根据2007年出台的增值税转型政策，公司提前研究了对公司增值税税负、相关财务指标的影响，并及时改变了物资核算与管理的模式，理顺了增值税增量抵扣的各个环节，用好用足了国家有关税收政策；充分享受国家相关税收优惠，积极争取技术改造国产设备投资抵免企业所得税政策；针对随电费代征的价内、价外基金长期挂账的问题，积极与中央和本省财政部门沟通，获得理解和支持，甩掉了历史包袱，确保了公司电费“双结零”目标实现；结合以煤电联动为主的电价调整，进一步理顺了电网输配电价关系，结合山西电网实际开展输配电价、城乡用电同价、电价与物价指数的关系等多个课题研究，提出了合理的输配电价水平，分析了电网发展与电价水平的关系。面对涉价利益主体多、电价空间不足的复杂形势，千方百计克服困难，全力以赴疏导电价矛盾，为改善公司财务状况发挥了积极作用，得到了国家电网公司的好评。
　　公司以2006年“基础管理年”及2007年“规范管理年”为契机，通过整章建制，先后完善制订了有关会计核算、资金、资产、预算、价格等方面的22个办法及流程，内控体系建设得到进一步加强。
　　公司对会计信息初步实现集中管理，在供电单位实施集中核算，实现数据集中存放、统一维护、多口径查询及综合分析，保证了公司本部对财务数据的实时掌握；积极推广应用“固定资产全生命周期管理信息系统”，通过全省统一的数据库、信息代码和管理原则，初步实现对资产建造、形成、使用、维护、调拨及报废的全过程监控；开发了“应收应付管理信息子系统”，建立了全省统一数据库，用信息化手段动态监控各类债权债务，2006年和2007年应收款项降低率分别达12.6%和10.3%。
　　着力推进会计主体撤并。2007年各供电分公司会计主体降幅达29.9％。实现了会计核算与专业部门的业务管理实时对接，特别是与营销管理已实现无缝链接，电费应收与实收凭证实时自动生成。
　　资产清理处置稳步推进。三年来，公司连续开展了“三清理一普查”、“四规范一加强”活动，以此为契机，财务部门深入开展了“清资产”和“清账务”工作，三年及以上应收款项从57.26亿元下降到45.8亿元，降低率为20%。清理各类无效资产26.85亿元。在开展“三清理一普查”的基础上，扎实推进了资产清理处置，相继完成了多家公司的股权处置；完成了多笔委贷资金的清理回收；完成了920万千瓦资产的转让工作；全面有序推开各驻外机构的清算工作；配合完成了大同第一热电厂作为厂网分离遗漏问题的上报及有关协议的签署工作。通过推进资产清理处置，公司产权级次减少，管理链条缩短，核心业务资产比重提高,共解除厂网分离遗留担保和无关联企业担保31亿元，有效化解了担保风险。
　　资金集约管理效果明显。公司合并口径银行账户从2005年末的1406个减少至2007年末的745个，撤并率达47.01％。清理乡镇供电所银行账户634个，撤并率94.63％；开展集团账户管理，2007年在工行建立了电费集团账户，将公司85个电费账户纳入集团账户进行管理，实现了电费资金逐日自动上缴和电费资金账户的在线监控管理，极大地提高了电费资金的归集率，减少了资金在途。
　　加大资金集中力度。资金归集率由2004年末66.22％提高到2007年末90.95％。在公司特高压建设稳步推进，连续三年实施“双五百”、“双千”、再“双千” 电网建设工程，投资力度不断加大的情况下，加强现金综合平衡，充分利用存量资金，资金