让资金安全高效运营――吉林省四平供电公司资金集约化管理工作纪实

电力18讯：    一年来，四平供电公司按照财务集约化的总体思路，以增强公司财务管控能力、提升运营效率和效益为目的，在省内率先实现了供电区域内电费“一行一户”管理，减少资金流通环节，规避经营风险，走出了具有四平特色的资金集约化管理之路。

    开辟“一行一户”电费统一管理

    电费收缴“一行一户”，是指：市级供电区域内电费收缴实现在一个银行只开立一个帐户。长期以来，四平供电公司的电费征收和缴纳均在所属各分公司分区域完成，这种模式在电费资金的管理上存在着诸多弊端。为不断提升电费管理和核算水平，减少结算级次，加快电费资金回收速度，提高电费归集率，他们以国网公司“三个中心”建设为契机，于2008年4月成立了电费管理中心，建立起比较完善的电费管理体系，实现了电费统一管理。
电费管理中心的成立，从机构上明确了电费集中管理的归口单位，改变了先前传统电费业务管理模式，对全公司电费业务管理流程统一进行重组，电费账务管理全部实现电算化，账务资金实现集中管理。建立了收缴实时归集的结算制度以及财务记总账、营销记明细账的管理体系，实现了营销、财务系统信息共享。同时，撤销了各供电分公司在当地金融机构开设的电费账户，分别在工行、建行、农行、

    吉林银行、邮政储蓄银行开设了5个统一电费账户，电费账户由23个合并为5个，在全省率先实现了电费收缴“一行一户”。

    由于以往各分公司独立核算电费，电费资金管理分散，客户跨区域交费需要电费财务人员相互沟通核对调整，程序比较繁琐。取消各分公司账户后，电费财务人员在电费管理中心直接核对各分公司电费数据情况，极大地简化了对帐环节。

    收支“一本账”，让资金管理更安全

    四平供电公司年电费回收资金达23亿，“一行一户”模式运行以来，四平地区所有用户均可通过统一电费账户实现跨区缴费，资金划转时间比原来提前了５－７天，减少了电费资金中间划转环节。同时，通过在工行电费账户开设实时划转电费的业务，使公司各个电费账户资金均能按时划转到省公司账户，杜绝了资金沉淀，保障了资金安全，规避了资金风险。

    此外，公司还设置专岗每月核对财务账面金额与营销系统数据是否相符，发现问题由电费管理中心的财务、营销人员共同分析原因并及时处理，变两个部门对账为一个单位内的两个专业对账，缓解了协调难度，简化了工作流程，统一了财务、营销之间的业务衔接关系。

    ERP系统上线后，四平供电公司成为省内第一批 ERP系统单轨运行试点单位，取消了电费管理中心的核算账套，把电费核算业务合并到ERP财务模块中，真正实现了市级公司“一本账”。电费账务核算人员按工作区域划分业务范围，对所属分公司收费网点、收费员收取的电费进行实时监控，并及时制作凭证，防止了因人为原因造成的未达账项产生。电费核算账务合并压缩级次，有效降低了工作量，提高了工作效率，强化了内部控制。

    归集整合，实现资金“零库存”

    四平供电公司年支出资金约为4亿元左右，以往资金管理采取备用金管理方式，经费由公司按期拨付到各基层单位银行账户，各基层单位的财务人员通过各自的银行帐户完成日常报销、转账支付和工资的发放，公司无法监控各基层单位资金使用情况。同时，各基层单位申请备用金无法精确掌控，存在资金多户滞留现象，资金在途和在库风险大，难以发挥资金的集中优势。

    实施资金集约化管理有效地解决了这些问题。公司撤销下属17个二级核算单位会计机构，将所有会计业务归集到公司统一核算。在资金支出环节，依托ERP建设，采用网银贵宾室、POS机等银行系统，推行统一结算、集中支付，实现资金“零库存”，在源头上降低了资金沉淀和管理风险。同时，他们还坚持资金收支预算管理，将资金预算涵盖生产经营全过程，将预算制定和控制作为重点环节，充分发挥财务的监督管理职能，确保资金收支可控在控。

    通过整合资金管理模式，减少了资金沉淀和管理上的风险，进一步理顺了资金管理机制，合理安排资金投向，优化账户资金归集路径，提高资金归集速度和比例，并最终是资金归集率达100％，为高密度的电网建设和生产经营提供了资金保障。

    资金集约化管理带动了“电费统一核算”和“电费一行一户”管理，从而使资金得到更加优化整合和高效运作，推进了四平供电公司财务集约化和现代化企业建设步伐。（胡少华）