上都电厂严控财务成本 打好“精算盘”
中电新闻网讯 通讯员 王建丰 范红梅 报道 今年以来,面对电力市场持续低迷,华能上都电厂严格控制财务成本,千方百计增收创效,通过降低财务费用、降低可控费用等措施,最大限度压缩现金流动性支出,精打细算、开源节流,把钱用在刀刃上,当好“钱管家”,打好“精算盘”,努力实现效益最大化。
1~5月,上都电厂综合标煤单价累计完成285.71元每吨,较同期降低48.80元每吨;售电单位燃料成本累计完成95.75元每千千瓦时,较同期降低16.80元每千千瓦时。截至目前,可控费用累计完成13033万元,较同期减少4558万元,其中,修理费、燃料费、财务费、职工薪酬及材料费同比均有较大降幅。
钱袋“捂紧”过日子
“做好提质增效工作,既是履行央企使命、落实保增长责任的客观要求,也是推动公司创新发展的重要抓手,需长抓、抓实、抓好。紧日子怎么过,要真正把‘过紧日子苦日子难日子,是为了明天过上好日子’的思想和曹总提出的‘省一分钱比挣一分钱更容易’的降本增效理念落实到具体行动中。”总经理王威士多次强调。
如何勒紧裤带过紧日子,开源节流,是财务部今年的重点工作。“企业收入增幅在减,支出刚性在增,收支矛盾突出,我们必须精打细算,在每一个环节、每一个细节、每一分钱上做文章,在‘哪里该降、该怎么降’上想方设法,真正把钱用在刀刃上,一点一滴降低成本费用,一分一毫挤出利润空间。”财务部部长沈立平介绍说。
今年以来,财务部牢固树立过“紧日子”“苦日子”的思想,严格遵循“以收定支,统筹平衡”的原则,大力压缩成本费用,积极发挥财务部门在成本费用管理中的分析、控制、监督、考核作用。在成本控制上,通过编制月度资金平衡表,核定当月资金使用额度,要求各部门在限额内根据轻重缓急合理安排资金头寸,精打细算减少占用,最大限度压缩现金流动性支出。经过明算“成本账”,细算“经济账”,财务部积极主动和银行沟通协调,利用自有资金4月份提前偿还长期贷款1.8亿元,5月份偿还2亿元,剔除净收回的委贷本金0.77亿元,预计年节约财务费用900万元;同时配合北方公司资金处,将结余资金及时进行了内部委贷,不仅降低了本公司的财务费用,而且有力保障了集团内部单位的资金需求。
经费“瘦身”见效益
提质增效,资金使用是关键,把钱用在刀刃上,让节支见成效,群众得实惠。
在过去的近半年里,从节约一度电到节省一分钱,从修旧利废到自主检修……上都电厂坚持勤俭节约办企业,加大力度抓节约降成本,精打细算过日子。今年,办公费、差旅费、招待费、车辆使用等费用较预算降低,从最初的“零增长”到“降下来”,悄然发生着喜人的变化。1~5月,修理费同比减少2768万元;燃料费同比减少15384万元;财务费同比减少2530万元;职工薪酬同比减少543万元;材料费同比减少1110万元。
在上电,财务预算、控制、核查、管理不仅仅成为一套制度完善、行之有效的财务管理体系,更成为一种意识。这种意识深深根植每个财务职工的头脑中、血液里。为进一步发挥财务部在降本增效方面的龙头作用及监督职能,财务部自我加压,细化增盈目标至每个成本项目、每个部门和每个时间节点,通过逐月跟踪通报增盈目标的完成、降低财务费用、降低可控费用促进增盈目标的实现。同时,6月起逐月编制滚动预算,分析问题,查找差距,制定措施,通过事前控制传导压力,以保障预算目标的实现。
对于企业来说,越是在外部经营环境困难、企业利润大幅下滑的情况下,成本控制的重要性越突出。上都电厂坚持“全面全员全过程”理念,强化预算管理,严格把关,杜绝超预算支付,压缩费用支出。同时,坚持成本费用月度分析,通过对平均电价、售电单位燃料成本、成本费用等各项财务指标的同比、预算比及对标分析;并将各项指标由金额数据分析延伸到具体每度电所耗地下水地表水,所耗大宗材料明细和单价,燃料杂费列支的明细项目,办公费、差旅费、车辆费用等每一项可控费用产生变动的原因中,由业务部门针对问题提出具体解决方案,财务部门根据次月完成情况进行实时跟踪,实现费用的过程控制,深入把脉问诊,修枝剪叶,为企业经营决策提供参考。
税改“收紧”增红利
“5月1日全面推开的“营改增”,是国家推进供给侧结构性改革的重大举措, 最大的意义则在于给企业减轻税负。财务等相关部门要积极应对税收政策变化对公司生产经营产生的影响,学活用活“营改增”增利利器,为公司积极争取政策红利、增收增利再添砝码。”党委书记王晓光要求。
为迅速掌握“营改增”相关内容,财务部多次组织供应、生产及相关部门工作人员进行培训,对营业税改征增值税的意义、管理办法、计税依据、实施方案及疑义点进行学习商讨,做到心中有数,为公司做好"营改增"各项工作奠定了业务基础。
同时,财务部通过税收政策前后变化对公司全年纳税情况进行测算,辅助供应部、生产部如何签订合同以及取得哪一类税率的增值税发票,在费用入账时严格按政策要求对方开具增值税专用发票,为公司尽最大努力减少成本,最大限度的规避了税收风险,仅差旅费支出一项预计可通过税务策划减少支出5万元。
此外,上都电厂还通过出台《内蒙古上都发电有限责任公司修旧利废奖励管理办法》,积极引导职工在修旧利废中增效益,通过找短板,降库存,盘活资金,节约办公费用等多种举措,深入挖潜,提高企业减亏增收能力和盈利动力。
刘卓
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