朝阳供电严守财务管理红线筑牢安全根基

　　中电新闻网讯 通讯员 孙萌 报道 朝阳公司积极探索以内部控制为抓手的财务管理模式，以管理创新为媒介，以预算编制、资金支付、工程转资等工作为抓手，全面自查自纠、整改自身内部控制方面存在的管理漏洞。组织开展营业税改征增值税细则、差旅费报销、工程财务管理和资金管理方面学习480人次。通过制度学习，同步制定相关措施，提前做好应急预案。将资金安全作为重要工作，用实实在在的行动推动公司各项工作稳步开展。

　　一是坚持用严格的、科学的、规范的制度管人管事管物，切实做到有章可循、有据可依。根据讨论结果，资金安全需要强有力的内部控制约束，而内部控制在实际工作中缺乏必要的制度依据和约束，很大程度上仅是利用自身的职业主观判断对某一业务开展对错与否进行确认，造成内部控制在客观性方面大打折扣，不能及时有效反映项目实施过程中的隐患和风险点。

　　朝阳公司财务管理创新小组检查了公司对相关业务的制度要求，梳理3年内各专业印发的管理制度及细则206条，共同查找业务连接时管理漏洞，完善了审核程序缺失、协议签订不规范、支付条款不完整等漏洞11条，针对漏洞重新增加内部控制细则，重点加大对公司各项工作制度、工作质量管理办法等制度规定执行情况的控制力度，对违反规章制度、不履行或不认真履行相应职责的，实行问责，以内部控制切实提高制度的执行力，确保资金安全相关的各项制度落地有声。　

　　二是通过相互制约的内控监督体系，从根本上管控企业的经营风险，提高工作质量。严格工作流程，确保资金使用全过程控制到位。做好全年工作计划，确保目标具体、风险合理、内容完整、重点突出、方法科学、分工明确、责任到人、提高效率、节约成本。资金支付过程控制到位，做到预算编制、预控管理、资金支付的“三级审核”到位，会计账务处理准确。强化财务稽核结果运用，做好内部查漏补缺，做好稽核结果和内外部检查整改的执行与分析工作，采取措施确保资金安全成果运用的效果，严守“安全红线”。

　　三是立足风险防范，实行动态管理机制，覆盖公司各业务全过程。注重业务系统的业务流、资金流、信息流，资金安全的内部监督以业务流为抓手，以资金流和物流为主线，“三流”合一，齐头并进，相互验证，环环相扣，过滤风险，深入分析，对症下药；通过风险分析、梳理风险因素并提出可行的解决方案，使财务工作与业务管理部门间产生共鸣，实现互动协同效应，共筑风险防范藩篱，提高经营管理水平。

周小博