一、落实整改总体情况
中国广核集团高度重视审计整改工作，严格要求集团各级单位认真做好审计发现问题整改，加强整改工作组织，明确任务分工，层层落实责任，确保按时保质完成整改工作；按照“三不放过”问题整改原则，实现“整改全覆盖、问题零容忍”的工作目标。同时，在全集团内开展“举一反三”检查，认真查找和整改 “同类项”，堵塞管理漏洞，建立防范问题再次发生的长效机制。
截至目前，审计公告反映的14个问题，已全部落实整改措施并积极整改；制定、修订内部规章制度42项，纪律处分1人，组织处理1人。
二、落实整改具体措施
（一）财务管理和会计核算方面。
1.关于112.75万元补贴未纳入工资总额核算问题：已将相关补贴调整至工资总额核算。
2.关于所属公司会计估计变更未报批和披露问题：已组织相 关部门开展了专题学习和自查自纠，强化相关内控执行的检查， 确保严格遵守程序，避免此类问题再次发生。
（二）经营管理方面。
1.关于所属公司建设的一个水电项目发生亏损问题及所属两家公司收购的5个水电项目发生亏损问题：相关公司已经按要求对水电资产完成了处置退出。为从根本上改进投资管理，相关公司已组织开展了经验反馈，分析原因，集中学习，汲取经验教训，为后续投资项目做好警示。同时重点加强尽调管理、可研分析和项目管控。
2.关于所属公司的一个发电项目发生亏损问题：相关公司已启动了该项目的资产处置工作。同时规范了项目开发、投资管理内部审批及决策流程，进一步强化项目开发、投资过程管控。
3.关于开展融资租赁等金融业务未正式报备问题：将严格按 照国资委要求控制非主业投资比例，做好非主业投资投向备案， 定期、及时向国资委报告金融业务的开展情况。完善融资租赁等金融业务管理办法。对于逾期项目，目前已收回近6000万元，并通过查封房产、冻结电费收费权等司法措施，加大处置、催收力度。
4.关于所属公司个别项目未按规定公开招标问题：相关公司进一步完善了招标采购管理机制，严格落实公开招标制度，利用信息化手段对采购过程进行实时监控，强化事前监督、过程监管。 并同步加强招标规范的宣贯、招标领域的审计监察和采购问题的处罚力度，坚决杜绝此类问题再次发生。
5.关于所属部分公司未按规定采用竞争性方式采购物业服务问题：相关公司梳理了采购项目相关合同，在原合同到期后已基本采用竞争性采购方式进行采购。相关单位已升版商务制度并 进行培训，进一步规范采购管理。
6.关于所属公司违规超标准发行金融产品问题：相关公司已全部结清违规发行的产品，严格执行网贷管理规定。
7.关于一个风电项目未实现预期收益问题：相关公司已经完成了投资风险数据库的建立，严把项目论证和投资审批关；积极加强与当地政府和电力公司的对接与联系，实现多发满发。2017年该风电项目已实现净利润3966万元。目前的发电效率较2016年、2017年同期有较大提升。
8.关于所属公司违反协议约定将一个产业投资项目委托给 其他企业管理问题：相关公司已调整合作方式，理顺双方关系。 同时，进一步强化了对产业投资项目的管控力度，全面掌握项目运营情况。目前经营风险可控。
9.关于未按要求完成低效无效资产清理及一年以上应收账款和非正常存货余额（以下简称“两金”）压控等工作问题：已制定低效无效资产整改计划，通过加大管理力度、优化资产处置方式等措施，按计划完成低效资产整改或处置。已实现“两金” 管控常态化制度化，成立了“两金”管控领导小组，加强管控措施落实，全面完成了2017年度“两金”既定目标。
10.关于所属两家公司部分项目未完成施工许可等手续即投入运营问题：相关公司已全面开展整改，进一步加强了合法合规管理。89个存在未完成施工许可等手续即投入运营的项目中，46个已完成整改。目前按计划推进整改工作。
（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。
关于所属公司两名高管人员违规从事营利性经营活动或投资入股与任职企业经营同类业务的企业问题：相关公司已按规定分别给予两人纪律处分、组织处理。两人已转让了外部企业的全 部股权。
中国广核集团将继续深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更加全面履行中央企业责任， 以此次审计整改为契机，进一步严格执行国家法律法规，努力提升经营管理水平，加快成为具有全球竞争力和影响力的世界一流清洁能源企业。
中国广核集团高度重视审计整改工作，严格要求集团各级单位认真做好审计发现问题整改，加强整改工作组织，明确任务分工，层层落实责任，确保按时保质完成整改工作；按照“三不放过”问题整改原则，实现“整改全覆盖、问题零容忍”的工作目标。同时，在全集团内开展“举一反三”检查，认真查找和整改 “同类项”，堵塞管理漏洞，建立防范问题再次发生的长效机制。
截至目前，审计公告反映的14个问题，已全部落实整改措施并积极整改；制定、修订内部规章制度42项，纪律处分1人，组织处理1人。
二、落实整改具体措施
（一）财务管理和会计核算方面。
1.关于112.75万元补贴未纳入工资总额核算问题：已将相关补贴调整至工资总额核算。
2.关于所属公司会计估计变更未报批和披露问题：已组织相 关部门开展了专题学习和自查自纠，强化相关内控执行的检查， 确保严格遵守程序，避免此类问题再次发生。
（二）经营管理方面。
1.关于所属公司建设的一个水电项目发生亏损问题及所属两家公司收购的5个水电项目发生亏损问题：相关公司已经按要求对水电资产完成了处置退出。为从根本上改进投资管理，相关公司已组织开展了经验反馈，分析原因，集中学习，汲取经验教训，为后续投资项目做好警示。同时重点加强尽调管理、可研分析和项目管控。
2.关于所属公司的一个发电项目发生亏损问题：相关公司已启动了该项目的资产处置工作。同时规范了项目开发、投资管理内部审批及决策流程，进一步强化项目开发、投资过程管控。
3.关于开展融资租赁等金融业务未正式报备问题：将严格按 照国资委要求控制非主业投资比例，做好非主业投资投向备案， 定期、及时向国资委报告金融业务的开展情况。完善融资租赁等金融业务管理办法。对于逾期项目，目前已收回近6000万元，并通过查封房产、冻结电费收费权等司法措施，加大处置、催收力度。
4.关于所属公司个别项目未按规定公开招标问题：相关公司进一步完善了招标采购管理机制，严格落实公开招标制度，利用信息化手段对采购过程进行实时监控，强化事前监督、过程监管。 并同步加强招标规范的宣贯、招标领域的审计监察和采购问题的处罚力度，坚决杜绝此类问题再次发生。
5.关于所属部分公司未按规定采用竞争性方式采购物业服务问题：相关公司梳理了采购项目相关合同，在原合同到期后已基本采用竞争性采购方式进行采购。相关单位已升版商务制度并 进行培训，进一步规范采购管理。
6.关于所属公司违规超标准发行金融产品问题：相关公司已全部结清违规发行的产品，严格执行网贷管理规定。
7.关于一个风电项目未实现预期收益问题：相关公司已经完成了投资风险数据库的建立，严把项目论证和投资审批关；积极加强与当地政府和电力公司的对接与联系，实现多发满发。2017年该风电项目已实现净利润3966万元。目前的发电效率较2016年、2017年同期有较大提升。
8.关于所属公司违反协议约定将一个产业投资项目委托给 其他企业管理问题：相关公司已调整合作方式，理顺双方关系。 同时，进一步强化了对产业投资项目的管控力度，全面掌握项目运营情况。目前经营风险可控。
9.关于未按要求完成低效无效资产清理及一年以上应收账款和非正常存货余额（以下简称“两金”）压控等工作问题：已制定低效无效资产整改计划，通过加大管理力度、优化资产处置方式等措施，按计划完成低效资产整改或处置。已实现“两金” 管控常态化制度化，成立了“两金”管控领导小组，加强管控措施落实，全面完成了2017年度“两金”既定目标。
10.关于所属两家公司部分项目未完成施工许可等手续即投入运营问题：相关公司已全面开展整改，进一步加强了合法合规管理。89个存在未完成施工许可等手续即投入运营的项目中，46个已完成整改。目前按计划推进整改工作。
（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。
关于所属公司两名高管人员违规从事营利性经营活动或投资入股与任职企业经营同类业务的企业问题：相关公司已按规定分别给予两人纪律处分、组织处理。两人已转让了外部企业的全 部股权。
中国广核集团将继续深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，更加全面履行中央企业责任， 以此次审计整改为契机，进一步严格执行国家法律法规，努力提升经营管理水平，加快成为具有全球竞争力和影响力的世界一流清洁能源企业。
