华鑫信托：坚持审计“三大导向” 夯实公司“免疫系统”

电力18讯：    
　　“经得起审计才能扛得住风险”，“审计是达摩克利斯之剑，也是一面找出‘病症’、找准‘病灶’的得失镜”。

　　针对信托公司高度市场化和风险管控两个突出特点，华鑫信托以财务会计和业务运行、管理流程为审计路径，以检查和改善内部控制有效性为审计核心，以监督和评价财务表现、业务成果和内部控制能为审计成果，以管理信息化为审计支撑的内部审计方式，力求通过审计思维、审计方法、审计制度的创新，最大限度地控制风险，推动公司内部审计步入价值提升轨道。

　　该公司构建了内控稽核审计监督-检查-反馈机制，在业务领域，重点关注房地产融资、政府融资平台项目、中小企业融资蕴含的风险；在运营不畅环节建立“观测点”，在风险多发环节设立“检查站”，全面覆盖公司内部控制各个环节，拧紧“滴水漏水”，疏通“经脉纹理”，保障内控制度健全、执行到位，实现经营管理风险可控、运转高效。5年多来，先后开展10余次全面或专项审计，建立问题整改督促和报告制度，及时督导被审计部门履行整改责任。

　　秉承风险导向的现代审计理念，全面对接风险管理体系八大风险和69个风险点，涵盖企业内部控制、风险管理、信息系统、财务会计、资本管理、绩效考核等方面，结合实际情况，编制个性化的审计计划。加大风险分析在审计计划制定过程中的考量，制定利用信息技术推进风险管理审计的时间表。真正把内部审计的工作重点从传统的“查错防弊”转到为公司内部管理、决策及效益服务上来，提高公司内部控制和风险管理监督水平。

　　公司把党风廉政工作与稽核审计工作紧密结合起来，把党员的行为规范与开展商业化业务的责任意识结合起来，严防道德风险和操作风险，切实降低由于人为主观因素引发的各类风险隐患。稽核审计和监察部门整合相关资源先后参与整章建制，多次提出监察建议，形成牢固的制度链和严密的运行圈。在开展全面风险排查工作中，着眼于重点项目、重点岗位，立足于管人、管财、管事、管业务等关键环节，深入排查廉政风险点和廉政监督关键点，进行专项检查，参与重点项目监督、信息设备采购和招标等，发挥了在公司发展中的保驾护航作用。