华电集团公司推动全面预算管理水平再上新台阶

电力18讯：    一直以来，集团公司积极贯彻落实国务院国资委关于中央企业全面开展管理提升活动的决策部署，以及国资委全面预算管理提升专项会议要求，立足实际问题，突出工作重点，在公司系统深入推进全面预算管理提升工作，为创建世界一流能源集团提供坚强保证和有力支持。

    进一步聚焦公司战略，严格执行预算。将预算目标作为企业资源分配的主要依据，建立调结构、保发展、提效益、控风险的预算指标体系，引导企业战略落地，提出二级管理单位预算考核的关键业绩指标、短板要素指标和主要要素评价指标。建立预算商谈和沟通机制。制订与各二级管理单位进行利润、EVA、资产负债率、投资、薪酬等主要预算指标的沟通模型，组织二级管理单位依据模型商谈主要预算指标的目标值。

    实施动态监控和调整，进行滚动预算。系统分析项目储备、资金运管、项目操作等各类要素，详细规划战略执行过程中各要素之间、年度预算与中长期规划的衔接与配合，根据预算的执行、内部资源、外部环境的变化，动态调整预算。

    与企业文化的培植相结合，实行全员参与。宣贯预算结合的理念，推行“全员、全面、全过程”预算管理等新的内部控制思想，发挥典型示范作用，完善预算反馈、预算监控以及考核激励机制，创新预算考核方式方法，建立预算考核评价模型，提高预算执行结果考核的科学性，发挥预算考核对促进全面预算管理工作的作用。

    完善机制，严格预算刚性约束。建立以业务流程为导向、以责任分工为基础、各相关职能部门相互配合、各管理层级密切联动的全面预算管理组织体系，形成分工明确、责任清晰、相互协同、高效配合的工作机制和责任机制，为全面预算管理工作提供有效的组织保障。建立多层级的定期分析制度和跟踪反馈机制，明确重点分析内容，及时发现预算过程中的问题和偏差，并采取有效措施予以解决。强化资金预算对资源配置的引领与管控作用，将列入预算安排的所有支出项目纳入资金预算，并通过月度现金流量预算管理，借助严格的分级授权与刚性审批流程，实现预算执行可控在控。

    着力提高预算管理的效率。学习借鉴国内外大型企业在 ERP 系统的规划和建设上的成功经验，优化集团公司预算编制、执行监控、分析考核等相关管理模块，实现全面预算管理网络化，确保信息、数据收集的及时性和完整性；优化企业预算管理全过程流程体系，实现组织架构统一、业务流程统一、管理模板统一、信息平台统一。