西北电网公司06年预算管理取得新成绩

电力18讯：2006年，西北电网公司预算管理工作结合电网建设、公司发展和经营管理实际，以全面、全员、全过程预算管理为目标，以闭环管理和集约化管理为方向，在内容、手段和方式上不断创新，预算管理工作取得了新成绩，全员成本意识得到了增强，公司整体管理水平得到了提高，有力推动了“两个转变”，对公司全面完成全年各项工作任务起到了积极的促进作用。

　　一是明确预算管理思路，找准预算工作定位。西北电网公司针对经营规模相对较小的情况，结合公司战略规划，确立了以经济效益为中心，以成本费用控制为重点，坚持“效益优先、控制成本、积极客观、综合平衡、实事求是”的预算管理原则，努力实现西北电网公司财务状况的稳定与逐步好转，确保电网生产运行的必须投入与安全稳定，兼顾电网发展与公司效益，逐步完善预算管理体系的工作思路。根据建设“外向型、送出型、规模型”的坚强西北电网要求，确定了强化风险管理、工程成本和融资成本控制的预算工作重点。结合编制“十一五”期间财务规划，提出了预算管理要具备“自适应”功能，根据公司经营环境和经营发展战略的变化，适时调整并自动实现联动，发挥预算的战略导向作用。遵循“所有工作有计划，所有收支有预算”的原则，落实业务预算编制责任，杜绝缺项、漏项和重复列项，确保了公司年度经营目标和业绩考核任务的完成。

　　二是严密编制预算，严格预算管理。西北电网公司预算编制围绕公司战略和年度目标，按照确定的年度预算编制原则和要求，认真遵循完整性原则，合理、全面、科学编制。在预算内容上求细求精，预算费用落实到明细项目，做到所有工作有计划，所有计划有预算。预算编制类型创新，除编制公司整体预算外，还编制二级预算，横向落实到项目，纵向细化到月度。把公司预算和部门预算有机地结合起来，突出全员预算，规范业务预算管理流程，落实预算管理责任，明确预算目标，落实管理责任，实行预算管理的全过程控制。加强预算项目特别是重要预算项目的技术经济管理，通过调整预算管理的职责分工来提高公司重要预算支出项目如基本建设、技改大修、科研开发等的决策水平。

　　三是强化预算执行控制，财务管理水平得到提升。为保证预算执行的严肃性和约束力，在预算执行过程中坚持预算管理与业绩考核挂钩，采取了预算资金月度滚动，季度考核，加大对预算编制准确性的考核力度，以确保预算编制的效率和质量。建立健全了与预算管理要求相适应的会计科目体系，通过会计核算及时准确反映预算管理、现金流量管理的结果，形成了三位一体，互为依托，互相补充。公司还建立了预算分析报告制度，定期在月度司务会上通报公司整体预算执行情况以及二级预算执行情况，分析实际与预算的差异，并提出改进措施和建议。通过预算管理的规范化、科学化、标准化，提高了公司财务管理水平。