统一核算：变“小账房”为“大账房”――大连供电公司财务集约化管理纪实

电力18讯：    截至今年10月，辽宁大连供电公司通过固定资产主数据修改工作流，完成“三集五大”体系建设固定资产调拨82.1万元，同时完成12000余项固定资产使用权和维护权限匹配工作，清理不良资产5731笔，资产原值2.8亿元。

　　大连供电公司开展财务集约化管理的一个显著变化在于，固定资产卡片与设备台账对应率由今年年初的98.3%提高到99.44%，超过国家电网公司规定的95%，充分体现了管理成效。

　　实现财务管理“一卡通”

　　如今，在大连供电公司及所属各单位的出纳窗口，几乎很少看见现金流通，员工报销统一从网上办理，不仅提高了效率，还增加了资金管理的安全性。

　　就在一年前，大连供电公司统一财务核算，集中资金管理，开始了财务集约化管理的全新旅程。该公司撤销了市区15家单位的财务部门和9个账户，30名会计核算人员经过整编，转眼间，若干分散的“小账房”变成了一个统一管理的“大账房”。　　　

　　“分散管理的财务模式是手工记账时代的产物，这种粗放的管理机制已经无法适应电网企业发展的需要。走财务集约化管理之路，是当今时代发展的必然选择。”大连供电公司财务资产部主任徐洪良说。

　　新的财务管理模式在运转短短7个月后，已经显现出精益化管理的初步成效。大连供电公司的会计核算全面实现了网上报销，凭证量从今年1月份的3500份增至10月份的8000份，凭证集成率也从过去的82%上升到如今的98％。

　　打破财务管理壁垒

　　“财务集约化除了集中核算、集中资金管理，还要求实现财务与其他业务的高效集成，这就需要打破财务与各项业务之间‘各自为政’的局面。”徐洪良解释说，“集约化的最终目标，是让资金流、业务流、信息流高度融合，实现信息共享。”

　　今年6月份，随着SAP网上报销系统投入运行，纵向实现了多级数据中心的财务数据集成，横向实现了与其他业务模块和业务系统的数据集成，纵横交错，成功搭建了“一体化”信息平台，就此打开了财务集约化的技术通道。

　　大连供电公司还成立了由信息中心和财务部门组成的银（行）与企（业）对账工作小组，加强与分行合作，认真分析了银行系统和该公司财务管控系统银行业务记账规则，通过凭证编号、金额和供货商等关键字段，完成了银行和企业自动对账系统的编制，实现与财务管控系统连接。同时，大连供电公司通过滚动对账法，直接升成了“银行存款余额调节表”，并在该公司本部试点成功，大幅提高工作效率。

　　目前，大连供电公司通过SAP系统建设，完成了与工行、农行和邮储银行网上银行监控协议的签订，实现了对该公司二级、三级账户（121个）的网上在线监控，新增监控银行账户13个，集团账户监控率达100%。　　　　

　　专业化管理更加便捷

　　新的财务管理模式启动后，大连供电公司财务资产部原来的核算业务集中到会计核算中心，实行专业化管理。此外，原来由核算人员兼管的预算管理、项目管理、资金管理、电费电价管理、资产管理等职能，现在已全部独立出来，财务职能实现了从核算型向内控型、管理型的转变。

　　实施财务集约化管理后，财务专业已经完全置身于全局“大口径”内控循环，所有资金实现了全流程、全方位可控在控。核算员在处理报销和结算业务时，在网上报销系统完成审批。严格的审批过程不会受到人为干预，审批结束后，SAP系统会自动生成记账凭证，所有款项通过网上银行支付，直接到达单位或个人。此外，计算机网络和先进信息系统的高效利用，实现了对原始凭证真伪、资金支付去向和资金使用效果等全过程监督，将资金风险降到最低。

　　同时，大连供电公司加强费用资金电子支付方式，全面梳理成本费用供货商216户，完善相关信息486条，并对成本费用资金实现了电子支付。通过将工资和成本费用纳入电子支付管理，该公司电子支付比率由今年年初的25%提高到83.5%，在辽宁省率先完成了电子支付任务指标。大连供电公司还继续推进POS机电子结算业务的高级应用，升级POS主卡结算功能，实现了对试点单位经费资金的收支管控和月末资金自动回收功能。