国电集团公司审计部就公司审计制度体系建设有关问题发出通知
2007-05-28 15:14:23 来源:
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电力18讯: 本刊讯 近日,国电集团公司审计部就公司审计制度体系建设有关问题发出通知。
通知指出,为了进一步健全和完善集团公司审计制度,实现审计工作规范化、标准化、制度化,提高审计工作水平,以适应集团公司管理和发展需要,有计划、分步骤制定集团公司比较系统、完整的审计工作制度,形成覆盖集团公司一、二三级管理层面的审计体系。集团公司审计制度制定依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、国资委《中央企业内部审计管理暂行办法》、《中国国电集团公司章程》的有关规定,中国国电集团公司相关管理制度、规定及办法,参照政府审计和社会审计的审计准则和规范,结合发电行业特点,本着科学严谨、体系完整、切合实际和便于操作的原则设计制定。
审计制度体系基本框架由以下三个层次构成:第一层次:中国国电集团公司审计工作基本规定;第二层次:中国国电集团公司内部审计管理制度;第三层次:中国国电集团公司审计业务操作规范。上述基本框架的第一层次是审计工作的基本规定,是二、三层次的基础;第二层次是审计工作内部管理制度,主要是规范审计机构、审计人员和审计程序综合业务行为;第三层次是审计业务操作规范,主要是为实施具体审计对象妻建立一套操作程序、工作方法和操作标准。
通知指出,审计工作制度体系建设工作量大,涉及面广,需要动用的资源多,在整体规划前提下,按照轻重缓急、急用先建、分步建设、分步实施、有序推进、逐步完善的安排进行。制度的编制、修订工作由集团公司审计部负责牵头组织进行,集团公司所属分公司、子公司及各有关基层参与。
在时间安排上分四个阶段进行:第一阶段,从2007年1月~2月,制定审计制度体系建设纲要,确定制度体系基本框架和制度目录,明确组织分工和承担单位;第二阶段,。从2007年3月,一6月底,完成基本制度修订发布,基本完成管理制度和部分业务操作规范初稿的起草工作;第三阶段,从2007年7月.2007年12月,完成基本制度和部分业务操作制度的审查定稿和发布;第四阶段,从2008年1月。2008年6月,完成业务操作规范初稿的起草和审定发布工作,汇编印发制度体系手册。
通知指出,为了进一步健全和完善集团公司审计制度,实现审计工作规范化、标准化、制度化,提高审计工作水平,以适应集团公司管理和发展需要,有计划、分步骤制定集团公司比较系统、完整的审计工作制度,形成覆盖集团公司一、二三级管理层面的审计体系。集团公司审计制度制定依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、国资委《中央企业内部审计管理暂行办法》、《中国国电集团公司章程》的有关规定,中国国电集团公司相关管理制度、规定及办法,参照政府审计和社会审计的审计准则和规范,结合发电行业特点,本着科学严谨、体系完整、切合实际和便于操作的原则设计制定。
审计制度体系基本框架由以下三个层次构成:第一层次:中国国电集团公司审计工作基本规定;第二层次:中国国电集团公司内部审计管理制度;第三层次:中国国电集团公司审计业务操作规范。上述基本框架的第一层次是审计工作的基本规定,是二、三层次的基础;第二层次是审计工作内部管理制度,主要是规范审计机构、审计人员和审计程序综合业务行为;第三层次是审计业务操作规范,主要是为实施具体审计对象妻建立一套操作程序、工作方法和操作标准。
通知指出,审计工作制度体系建设工作量大,涉及面广,需要动用的资源多,在整体规划前提下,按照轻重缓急、急用先建、分步建设、分步实施、有序推进、逐步完善的安排进行。制度的编制、修订工作由集团公司审计部负责牵头组织进行,集团公司所属分公司、子公司及各有关基层参与。
在时间安排上分四个阶段进行:第一阶段,从2007年1月~2月,制定审计制度体系建设纲要,确定制度体系基本框架和制度目录,明确组织分工和承担单位;第二阶段,。从2007年3月,一6月底,完成基本制度修订发布,基本完成管理制度和部分业务操作规范初稿的起草工作;第三阶段,从2007年7月.2007年12月,完成基本制度和部分业务操作制度的审查定稿和发布;第四阶段,从2008年1月。2008年6月,完成业务操作规范初稿的起草和审定发布工作,汇编印发制度体系手册。
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