国网山东曲阜供电深化财务集约化建设促内控实施

电力18讯：    国网山东曲阜市供电公司结合强化风险管理、提高依法治企水平、管理创新提升等工作开展情况，积极推动内部控制建设开展，以此为契机，强化指标管理，提升财务集约化管理水平。

　　曲阜供电大力宣传企业内控制度，并组织全体职工进行内控知识考试。组织公司各部门开展内部控制业务培训，普及《企业内部控制基本规范》及其配套指引内部控制理论知识，掌握相关操作技能，并针对学习内容进行考试，确保每位员工对于内控有深入的了解。在财务集约化管理模式下，资金管理内部控制建设中注重从控制资金本身向控制使用过程转变，按照现金流量预算确定付款项目、额度及时间安排资金支出。曲阜供电建立资金支付审批制度，完善内部牵制，在支付附言中载明资金的支付用途和付款单位，避免错付、漏付。加强支付稽核工作，确保资金支付手续完备和规范高效。对预算管理的内部控制。依托预算管控系统，推进预算管理的监督，将年度预算及时下达各成本中心，根据财务管控及 SAP系统的预算提示功能实现对财务活动的事中控制。将预算与实际执行情况的对比分析表在预算执行分析会上通报，及时分析查找原因并对各成本中心预算执行情况予以考核，从而实现经营活动的事后监督。利用财务集约化搭建的信息技术平台，对成本项目实施过程控制和现金流量管理，对实际支出与成本定额的差异进行分析比较，落实成本管理责任，保证预算执行的刚性。

　　内控建设实施以来，曲阜供电财务集约化、扁平化管理体制初步建立，财务管理效率得到提高，会计监督的内涵得到扩展。