黑龙江省电力有限公司全面实施财务风险管理、财务稽核和内控体系建设

电力18讯：    作为全面实施财务风险管理、财务稽核和内控体系建设三项重点工作之一，黑龙江省电力公司开展财务全口径日常稽核，努力提升规范化管理水平，延伸拓展财务日常稽核监督范围，新增资产、税收、融资管理等11个方面58个风险点，实现了财务稽核全覆盖，做到了日发生、日稽核、日整改。该做法实行半年以来，截止11月16日，累计发现问题169个并已全部整改完成，显著提高了公司财务管理规范化水平，提升了风险防控水平。

　　2012年，黑龙江省电力有限公司紧紧围绕国家电网公司“三集五大”体系建设，开展全面风险管理工作部署，以开展财务集约化深化应用工作为契机，按照“统一标准、满足需求、深化应用、提升功能、注重实效”的原则，全面实施财务风险管理、财务稽核和内控体系建设，创新践行“风险管理与企业战略契合、风险管理与经营管理融合、风险管理与信息系统聚合”的全面风险管理体系和运行机制，大力提升财务风险防控水平。

　　2012年年初，黑龙江省电力公司以编制全面风险管理报告、出台重大财务事项报告制度，开展风险事前控制。全面风险管理报告在对上年工作总结基础上，重点是针对2012年公司“三集五大”体系建设过程中可能发生的风险进行全面的评估，制定风险管理计划和管理措施，编制应急预案，抓好事前管控，防范风险发生。公司在“三集五大”体系建设调研阶段出台了“重大财务事项报告制度“，从2012年1月份开始实施重大财务事项上报工作，明确了重大财务事项报告的内容，报告程序和责任，对有关单位定期或不定期进行约谈，传递了财务管理责任，形成了财务风险的齐抓共管的有利局面，有效的管控了较重大财务风险。

　　黑龙江省电力公司以深化风险在线稽核、实施财务稽核日巡查月报告制度为手段，开展风险事中控制。公司大力加强常态化在线稽核，从在线稽核规则中选择实用性强且能及时发现会计核算差错或账务处理遗漏的稽核规则在系统中配置作为定期稽核任务，每月结账前系统自动运行对所属单位当月数据进行在线稽核，并吸取各方建议，使常态化在线稽核项目在日常实践中不断更新、补充和完善稽核规则。公司科学开展月度风险巡查，制定了日巡查月报告制度，将日常稽核制度化，稽核范围扩大到代管企业，稽核内容拓展为收入管理等18类，确立日常稽核风险点150多个，开展日巡查重在当日发生的经济业务当日稽核，当日稽核发现的问题当日整改。

　　黑龙江省电力公司以做好财务专项稽核、建立问题整改机制为补充，开展风险事后控制。以建立标准流程，完善规章制度，健全内控体系为重点，形成全面风险管控长效机制。公司以强化财务管理和确保“三集五大”体系建设期间资产安全为目的，开展了财务管理、资产移交等项目专项稽核。财务管理专项稽核内容为八类，涵盖了预算、电价、资金、会计基础工作等。聘请社会中介结构，对五大建设期间合并单位、撤销单位开展资产清查和移交稽核，盘点资产，建立移交清册，确保资产按时移交和安全完整。同时，公司高度重视问题整改工作，坚持问题整改三不放过原则，对内外部检查发现的问题，进行分类和整改。

　　黑龙江省电力公司在 “三集五大”体系建设期间建设完善内部控制体系，建立标准流程图64项，管理标准38项，工作标准30项，管理制度86项。10月16日，公司召开了内部控制建设启动会议，部署了内部控制建设实施工作，要求各单位各部门高度重视内部控制建设工作，成立组织机构，加强组织领导，实行“一把手”负责制，确立服务于总体发展战略、提升管理水平、重在执行和突出实效、不断完善的工作原则，加强各方合作，强化检查督导与考核，加强内部控制建设教育培训工作。11月9日，公司全面开展了内部控制体系建设培训，讲解了内部控制建设理论和案例，为公司系统全面形成风险管控长效机制奠定了基础。（桑学勇  方德发）