预算管理系统在红河局成功试行

电力18讯：    
    作者：鲁辉云 陆永忠　

　　作为全面预算管理的试点单位，日前，云南电网公司红河供电局全面预算管理系统科技项目通过了由南方电网公司财务部、云南电网公司财务部及技术中心等有关专家组成的验收委员会的验收。该系统的成功验收，为今年在云南电网公司推广应用奠定了专业理论和技术基础。

　　多方支持 探索建设方案

　　全面预算管理就是围绕企业的经营战略目标，对未来的经营活动和预期财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大限度地实现战略目标。

　　2006年，南方电网公司副总经理祁达才在云南电网公司调研期间对红河供电局提出的“以业务计划为基础的全面预算管理”思路给予了肯定，并指定红河供电局为全面预算管理的试点单位。在网、省公司领导和财务部的指导下，红河
供电局于2007年初正式启动了全面预算管理系统建设，成立了由一把手挂帅并督办，总会计师具体负责，班子成员全体参加的项目领导小组和推广应用工作小组，通过召开例会、工作简报、专题讨论、应用培训、操作考试和动员大会等多种方式，调动全员参与的积极性，提高全员的预算管理意识，确保预算管理系统建设方案的形成，管理制度、办法的修订和执行，业务处理系统的搭建和实施推广。

　　红河供电局全面预算管理系统建设工作得到了网、省公司有关领导和财务部的充分肯定。2007年8月，南方电网公司祁达才副总经理在红河供电局调研时对该建设方案给予了充分的肯定并提出了宝贵的指导意见;廖泽龙总经理在去年的工作会上要求红河供电局：作为公司的试点单位，要进一步强化全面预算管理工作，要做好试点工作，明年推广应用。此外，公司原总会计师罗体承，周正风副总经济师，财务部陆映梅、张宇耀副主任，蔡涌和赵一蕾主管等多次到项目建设现场指导，对项目建设方案和应用系统搭建提出了调整、修改和优化意见。与此同时，南方电网公司财务部在密切关注的同时先后派出赵振洪、李庆锋等专家亲临该局了解项目建设情况，并提出了指导意见。

　　率先试行 凸显成效

　　在探索实践中，红河供电局确立了“以业务计划为基础,现金流管理为核心”的全面预算管理思想，形成了一套完整的建设方案和管理制度。远光软件公司云南项目组按照建设方案、制度办法和该局管理要求，依托先进的远光FMIS管理开发平台，构建全面预算管理业务应用系统，将建设方案和管理办法转变为具体可操作的业务管理工作平台。

　　借助远光FMIS系统管理平台，红河供电局建立了全面的财务预算、业务预算、资金预算的编制体系、控制体系、查询分析及考核体系，内容涵盖了基层供电局财务资源整体规划和财务资源在具体业务上的分配、审批、执行、控制和评价分析等业务处理环节，充分体现了基层供电局全面预算管理的特点。通过系统的上线运行，达到企业精细化管理要求，实现了预期的管理效果。通过全面预算管理系统的推广运行，基本解决了困扰红河供电局和其他基层供电局的以下几大难题，充分凸显管理取得成效。

　　一是改变了传统预算只是单纯财务资源规划的现状。全面预算管理系统将预算管理延伸到业务环节，将财务资源的规划和业务工作的计划紧密衔接起来，保证企业资源的合理配置和资源利用效率，做到了“横向到边、纵向到底”和“用实用好每一分钱”的预算管理理念。二是将年度业务预算和月度资金预算衔接起来，通过刚性的多维控制体系，实现了业务发生环节年度预算和月度资金的同步控制，保证预算资金的可控性和现金流的安全性。三是将预算的编制、审批、调整、追加和发生报账等业务处理过程统一在一个业务处理平台，通过预先固化的岗位处理流程，明确各岗位的责权利，使业务处理过程规范，提高了跨部门审核、审批的效率。四是通过全员参与、各司其职的预算管理平台，让不同管理层次的人都可进入预算管理系统中，扮演各自的角色，提高全员的预算管理参与意识，使预算管理工作落实到具体的责任单位和具体的责任人，达到“人人头上有指标”的预算管理要求，预算管理从传统的管理决策层延伸到业务执行基层并落实到具体岗位。五是全面预算管理系统能完整地记录所有时间段的预算编制和执行记录。通过一定的业务数据积累和跨年度分析，为预算编制的准确性和合理性提供完整数据参考，逐步提供企业资源规划与管理水平。

　　通过验收 有望今年推广

　　红河供电局全面预算管理系统是年度科技项目，2007年12月27日，网、省公司财务和计算机技术专家从方案设计、制度建设和系统搭建等方面对系统进行了全方位的评审，专家们在听取了项目工作报告、系统测试报告和用户报告，现场观看了系统演示，询问了相关问题，并进行充分的讨论后，一致认为，红河供电局全面预算管理系统达到了科技项目计划任务书的要求：一是验收资料准确完整，达到了科技项目验收的要求;二是系统采用集团化的体系设计架构，既能满足基层供电局预算管理要求，又能满足集团化全面预算管理的需要，基本具备在云南电网公司系统内推广的管理要求;三是系统采用B/S架构，建立全面的财务、业务、资金预算的编制体系、预算控制体系、预算查询分析体系，涵盖企业从财务资源规划、分配、业务报账审批等预算管理的各个环节，充分体现了基层供电单位预算管理特点，通过系统的上线运行，达到企业精细化管理要求，实现预期的管理效果;四是项目在实施过程中，建立了相应的预算管理制度和相关管理办法，规范了预算管理流程;五是系统将预算编制、上报下达、预算发布等工作通过系统数据自动传递完成，预算管理业务流程由手工管理转变为自动化管理，提高了工作效率，实现了企业各部门之间信息共享。

　　同时，验收组还对全面预算管理系统存在的不足提出了完善要求:一是要克服实施中存在的困难，将系统进一步完善;二是要按《管理建设方案》的设计思路，进一步优化系统操作界面，完善系统的各项功能设置，使系统更能满足推广应用的需要;三是为保证系统具备在全省推广所必需的技术条件和网络配置、用户数量、数据流量等情况，要进行系统压力测试及并发测试，同时，充分考虑数据安全性、以及接口规范等问题;四是完善预算定额、定量指标体系;五是进一步完善预算管理控制方案，使预算控制更加人性化;要注意系统设置的人性化和个性化，提供一些简单便捷的系统工具，使系统的应用更加高效快捷;六是红河供电局要把值得推广的好经验和好方法总结出来、固化下去，让兄弟单位在推广应用过程中少走一些弯路。