勇立潮头风正举 ――华东电网有限公司电费管理侧记

电力18讯：    作者：包鹏  郭洪敏

    近年来，随着我国国民经济的持续发展，华东电网有限公司资产规模和电力产品销售收入始终保持较快的增长速度。2003年，华东公司电力销售收入实现147亿元，2005年达到216亿元，增幅达46.9%。应收电费余额则呈现逐年稳步下降的态势，2003年至2005年两年间，应收电费余额降幅达47.6%。由于电费管理和回收水平逐年提高，华东公司被国家电网公司评为2005年度电费收入管理工作标杆单位。

    众所周知，电费回收管理工作不同于其他管理工作，尤其是对于区域公司而言，难点更多。第一，电量品种繁多，因区外来电的种类不断增多，省与省之间、网与网之间电量交易频繁，使得华东电网取得月度电量的最终数据比较滞后。第二，电量品种不断增多，致使华东公司与结算对象的电费结算方式也随之增加。第三，华东公司既没有直供终端用户，也没有营销部门，因此，电费结算信息的收集整理、统计分析工作日趋复杂。第四，电费收入集中在月末，月度现金流不均衡。

    面对电力销售量不断增长的形势，以及电费收入管理工作的特点与难点，华东公司从加强基础管理入手，结合自身特点，积极采取措施，实现了电费管理和回收水平的逐年提高。

    强化预结算工作力度

    以往，华东公司是在每月末的最后一天才进行抄表，加上电量确认环节比较多，电费结算相对滞后，不能满足电费结算和应收款项考核的需要。针对这种情况，华东公司改变习惯性做法，每月25日预结算电费，严格加强月度电费预算管理，规范电费结算流程，提高电费预结算的准确性。同时，华东公司还先后制定了《华东电网电费结算规则》等相关制度，并下发执行，规范了电网辖区的应收电费管理工作。对那些没有强制规定支付日期的电费，公司采取固定付款日的方式，以提高资金的计划性。

    在与各网省电力公司的沟通方面，华东公司加强联系，对电费结算时间、结算通道与电费结算专户加强管理。目前，华东公司的电费回收已基本做到当月电费月末结清，实现了电费的抄表时间、电费确认和电费回收的一致性，保证了应收电费等会计信息指标的准确性和真实性，实现了收入与成本的匹配。

    为进一步加强电费结算管理，华东公司以财务公司为结算平台，与华东四省一市电力公司签署了《网间电费专项结算协议》，既减少了工作量，又使电费资金周转效率得到明显提高。同时，华东公司在其财务公司指定电费结算专户，将所有电费结算纳入统一监管，不仅使资金的计划性、安全性得到增强，也提升了财务公司的结算量，提高了资金的使用效率。2005年，华东公司应收电费账款周转天数仅为3.2天，比2003年的8.8天减少了5.6天；2005年末应收电费账款余额仅占全年电力销售收入的0.87%。另外，通过加快电费回收，2005年，华东公司增加资金可用量约10亿元；用此资金安排提前还贷、推迟长期借款等，共节约资金成本约5000万元。

    开发结算信息系统

    为进一步做好电费回收管理的统计分析工作，华东公司结合电力市场建设和公司信息化系统(EIS)工程建设需要，自主研制开发了电费结算信息系统。该系统能够与各调度部门电量软件实行可靠对接，自动提取调度部门的电量数据，并根据已经设定好的电价，自动计算每月电费结算量。该系统还可实现对以往电费结算数据的统计、分析，及时对预算执行情况进行监督审核，并能够加强对电费发票的管理。该软件的多种操作功能，能节省较多的人力和物力，提高工作效率。目前，该电费结算信息系统一期工程已完成并在华东公司投入试运行，成效显著。二期工程也即将完成并增加了分析、赢利等新功能。这一系统形成的电费结算信息库，有利于将来建成华东电网电费信息共享平台，实现与上下游结算对象的对接。届时，华东电网系统电费结算各个环节的结算对象，都可以从信息库中取数，从而方便各结算对象登录系统、查询信息，进一步提高电费结算效率。

    拓展资产运作功能

    在长期的电费回收工作实践中，华东公司认识到，电费回收管理不单单是及时催缴、回收电费，它还可以作为企业理财的工具。因为从国家电网公司系统来看，电费无论放在哪里，其产生的财务效果是相同的。为此，华东公司通过适当的债权运作，把应收账款转变为能够使用的资源。比如，在省市电力公司出现付款困难时，华东公司允许其开具商业汇票，以减轻付款压力；同时该公司还根据资金安排，利用票据贴现获得低成本资金来源。华东公司与其财务公司、长电股份公司、三峡财务公司、交通银行等合作，于2005年8月进行了试点，效果良好。

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