黑龙江公司对代管农电企业实施资金“三级账户”管控

电力18讯：    记者从12月28日在绥化电业局召开的黑龙江公司代管农电企业资金“三级账户”管理控制试点经验总结暨全省推广工作会议上获悉，从2010年伊始，黑龙江公司将在国网公司系统率先全面推行代管农电企业资金“三级账户”管控试点工作，实现了企业管理以经营管理为中心，经营管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的经营思路与战略构想。经过研究论证，黑龙江公司与中国农业银行黑龙江省分行合作，利用其现金管理银企互联平台，实施代管农电企业资金“三级账户”管理控制工作。

　　黑龙江公司代管136个农电企业，其中县（市）农电企业67个，农垦森工供电企业69个。在实施财务集约化管理以前，资金管理只强调按国家、上级公司及黑龙江公司政策、法规和规定执行，在管理上更多的是注重结果而轻过程。在开展财务集约化管理后，由于黑龙江公司与代管企业没有资本纽带关系，资产资金不能无偿调拨使用，同时黑龙江公司在代管农电企业一体化企业级信息系统没有建立，按常规加强过程管理，需要经常进行实地监督检查，人力、精力消耗极大的同时，也必将增加基层单位的工作负担。鉴于此，黑龙江公司对代管农电企业率先实施资金“三级账户”模式构想应势而生。

　　黑龙江公司代管农电企业资金管理按照“三级账户”结构设置管控体系，其中省、市公司为一、二级，均虚设一个银行账户，专门用于在线管理控制，不发生资金收付业务，不产生相关费用。县公司为三级，设置三个实体账户，分别为基本账户、农村低压电网维护费专户、电费专户，县公司账户用于资金收付业务。账户管控体系内省、市、县公司均可实现实时在线监管账户资金动态，省、市公司按照职责通过系统“复核功能”控制县公司账户电子支付业务，县公司电费专户系统强制锁定，资金只能拨入基本账户和农村低压电网维护费专户，且每笔资金支出都要经市公司签批，基本账户和农村低压电网维护费专户资金支出，1万元及以上的需要市公司签批，省、市公司实时在线查看县公司每笔资金的流向、用途、对方单位及账号。

　　黑龙江公司与多家金融机构进行业务与合作会商，了解对方技术支持能力和服务意识、水平等，最终选择了中国农业银行黑龙江省分行作为合作伙伴，利用其现金管理银企互联平台，实施代管农电企业资金“三级账户”管理控制工作，使黑龙江公司能够通过现金流量预算管理控制各单位其他预算的有效执行，依据其他预算的分解进度，编制相应的现金流量预算，通过“三级账户”监控执行。同时，对县公司出现的富裕沉淀现金，能够采取通知存款、协议存款、定期存款的方式，获得比活期存款更高的收益，着力解决以往存在的超预算、先斩后奏、花预收电费、吃“子孙饭”等探头钱问题。

　　黑龙江公司代管农电企业资金“三级账户”管控试点工作的成功和全面推广实施，是贯彻落实国家电网公司推行财务集约化管理工作的结果，是过程管理和结果管理相统一的创新产物。10月20日，黑龙江公司在绥化供电区启动了代管农电企业资金“三级账户”管理控制试点工作，经过两个多月的工作，试点工作获得成功。12月28日，黑龙江公司在绥化电业局召开了代管农电企业资金“三级账户”管理控制试点经验总结暨全省推广工作会议，2010年起，黑龙江公司将在国网公司系统率先全面推行代管农电企业资金“三级账户”管控工作推广实施。（桑学勇  程崎）

　　信息来源：黑龙江省电力公司