龙岩电业局审计管理创新成果获全国二等奖

电力18讯：    本网讯  9月3日19：26，华东电网公司审计部电贺龙岩电业局审计管理创新成果获全国二等奖，给龙岩局广大职工以极大的鼓励。

　　贺电全文如下：“祝贺福建龙岩电业局审计管理成果获得全国电力企业管理创新二等奖！福建龙岩电业局的创新，在当前电网系统加强内部审计、规范公司经营、防范风险具有很大的意义，不仅是一种理论创新，更主要的是具有很强的实际运用性，希望福建省电力公司、龙岩电业局能认真总结、更加完善，形成成熟的内部审计管理模式，在华东及全国推广。”

　　据了解，8月28日至31日，全国电力行业企业管理创新成果现场交流与评审会在四川成都召开，龙岩局发布的创新成果“在县级供电企业推行‘监事牵引、联合审计、交叉互查’制度”喜获全国电力企业管理创新二等奖。

　　“监事牵引”，就是依托县公司董事会、监事会，规范审计授权程序。具体做法是将电业局内部审计人员推荐为控股公司监事会监事，让电业局内部审计人员以监事会的名义开展对控股企业的审计监督，贯彻省公司内部审计战略目标和战略思想，指导控股公司建立和完善内部审计制度。同时采取“离线监督与在线审计结合、定点派驻与集约使用结合”的管理方式，对县公司实施审计监督，并负责指导县公司内部审计人员履行职责。

　　“联合审计”，就是采取各专业、各公司联合审计，发挥审计监督合力作用。具体做法是制定县公司审计工作制度，明确“联合审计”的合法地位，并将“联合审计”工作方式融入到具体的年度审计工作项目计划中。由龙岩电业局审计部人员担任“联合审计”小组组长，按照“联合审计”实施方案开展现场审计，并针对各审计人员的专业特长合理安排审计分工，审计组长负责“联合审计”质量控制，加强现场督导与业务指导，保证审计工作质量。

　　“交叉互查”，就是在审计项目和审计人员安排上，坚持回避制度。具体做法是“三个统一”、“二个加强”。“三统一”即：一是统一程序。从准备阶段下发通知书到最后审计项目全部结束归档立卷，均由电业局来统一组织、统一安排，统一时间进度，实现程序上的统一。二是统一检查范围和定性依据。实施项目审计前组织审计组成员共同研究确定审计的范围及查出问题的定性依据，统一方案内容，统一检查范围。三是统一处理处罚标准。审查出的同一类问题用相同的法规去处理，在处理依据和额度上要做到统一。“二强化”即：一是强化审前培训，抽调业务能力水平较高的审计人员对与项目相关的知识及法律法规进行认真学习，对审计方案进行细致研究。二是强化审计小组各成员的廉洁从审的思想教育，杜绝在工作有违反工作纪律的事件发生。

　　该成果的突出特点是体现了公司治理与内部审计的关系，对县公司各种监督资源的有效利用，解决了审计力量和质量问题。这是结合当前大部分县级供电企业管理观念落后、管理制度缺损、管理基础脆弱的现状及内部审计工作现状，为切实加强对县级供电企业经营管理的有效控制和监督，规范企业经营管理行为，通过内部审计实践和总结，找出的一条合法、合规、合程序的审计组织管理模式。

　　　　　　　　　　　　（陈秀清 余小娟）