以集约化推进企业降本增效――济南供电公司提升财务集约化管理侧记

电力18讯：    2013年，山东济南供电公司以“勤俭节约，务实高效”为主基调，以财务集约化为企业降本增效助力引擎，从细节上挖潜力，在机制上找突破，强化横向协作，充分发挥财务与发策、基建、运检、营销、调度的协同作用，规范经营活动，创新管理手段，强化资源调控，在企业降本增效方面取得了显著成效。

　　全链条预算管控创新意

　　济南供电公司财务资产部预算专责朱伊丹每天上班的第一件事，就是在电脑前查看资金支付系统，了解前一天的现金流动情况。

　　针对近年来各单位项目多、链条长、进度慢、预算执行不到位的情况，济南供电公司强化财务预算管理，探索加强项目预算管理的有效途径，建立起基于生产、基建标准成本体系的全链条预算管控工具，将以往分散于SAP系统、电子商务平台等系统的项目信息整合在一起，全景展示各类支出项目在计划下达、物料提报、集中招标、合同履约等各个环节的实施状态，为加强支出监控、加快工程进度提供了强有力的分析监测手段。

　　此外，该公司通过严密对接财务信息系统的现金预算模块和资金支付模块，形成“年度预算―预算支付审批―资金支付”环环相扣、逐层递进的一体化运作机制，财务预算对资金流转的管控能力有效增强。

　　降本增效有新规

　　济南供电公司坚持“增收节支，内部挖潜，量入为出，厉行节约”的理念，抓源头、管过程、论结果，切实向管理要效益。该公司通过科学分析，深挖潜能，精简各类管理性日常开支，有效压降日常管理费用支出，将办公费、差旅费、会议费等3项费用，按照控制压降10%的目标分配到各部门。此外，制定合理可行的节能降耗措施，按费用类别、归口管理部门等，分门别类地录入SAP系统的基金模块，对部门超出预算的支出报销系统给以警告，两套系统有机结合，双向控制，从源头实现预算刚性管理。有了SAP系统基金模块的监督，各部门做到各项成本支出“有数、有度、有效”，在“从严、从紧、从细”地控制各项成本费用基础上，实现“降本增效”目标。

　　多专业信息系统配合，实现项目成本管理的叠加管控。济南供电公司将工程合同纳入经济法律管理业务应用系统中流转，实现逐级审阅，严格审批。对于超预算项目及预算外项目，执行一把手签批制度，强化关键过程管控，建立重大资金主要负责人签批制度和资金审批授权制度，确保项目实施的科学性和规范性。

　　此外，该公司实施项目闭环管理，严格结算审核，完善项目的基础资料，发挥SAP系统中WBS“树形构架”的管理作用，从项目管理为着力点，以ERP系统为支撑，将资金使用分段、切块，实施工程项目全过程在线控制和工程项目精细化的成本预控和核算，借助SAP系统辅助转资模块，大幅度提高工程转资和工程竣工决算效率，并严格控制了工程资金上限，避免了资金串项、挪用的情况。

　　标准化和集约化管理出成效

　　济南供电公司搭建起标准化管理体系，以标准化管理实现降本增效。该公司遵循国家电网公司标准化体系建设实施方案，深入开展流程梳理、系统植入和落地应用等工作，将标准流程管控植入ERP体系。

　　在横向集成、纵向贯通的一体化标准化管理体系中，财务监督管控手段明显加强。济南供电公司通过搭建标准化管理体系，经营业务从线下流转纳入线上管理，规范开支内容和标准，明确了审批监督岗位流程，实现了能力与需求的协调统一，推动了经营业务的标准化流程，强化支出预警和差异分析，解决了项目成本支出不规范、项目成本低效无效支出、支出管控不够精益等问题。

　　此外，该公司强化财务指标过程控制，扬长补短促进管理提升。财务集约化指标是企业经营成果的一面镜子。“强化财务集约化指标管控，是促进企业管理提升的捷径。”济南供电公司主要负责人提出了这个观点。

　　面对财务集约化十大专项近90多项指标，济南供电公司财务资产部组织人员认真学习，逐条分解财务指标，特别是涉及成本进度和过程控制评价指标着重研究落实，明确重要管理指标考核时点和责任部门，使各业务管理部门更深入了解指标内涵和考核方式。

　　该公司以财务集约化指标诊断管理症结，以提升弱势指标为手段弥补管理短板，牢牢把握企业经营脉搏，提高对工程、成本等重点环节的掌控能力，以财务集约化为重要手段，不断推动企业管理水平提升。