郑州供电公司实施营财对接工作

电力18讯：    
　　电费凭证制证正确率100%，电费凭证制证自动集成率100%，营财账务差异率降低为零，电费资金在途时间缩短为一个工作日……今年，河南郑州供电公司在电费回收和管理方面交出了一份漂亮的成绩单，这源自该公司实施的“营（销）财（务）对接”系统。

　　营财一套账 打破两大专业壁垒

　　“以前，我们电费账务管理采取的是营销和财务两大核心业务管理系统分解管理模式，由于营销和财务部门记账科目、记账口径均不相同，时常出现双方账务余额不平、电费账务资金处理不同步的现象。”8月9日，郑州供电公司财务资产部主任张雯说。

　　去年9月，郑州供电公司配合国网河南省电力公司搭建的营财对接系统正式上线。郑州供电公司首先在营销系统与财务系统的会计科目之间建立明晰的对应关系，通过营财对接系统，实现ERP系统和营销系统之间对应科目数据信息自动传递，即每当营销账务在某一科目中进行会计凭证制作时，都会自动传递至ERP系统生成对应凭证，双方会计账目实现实时对应。

　　营财对接如同一座桥梁，打破了营销与财务专业壁垒。通过统一营销和财务系统的会计科目、业务类型设置和账务处理，郑州供电公司解决了财务口径与营销口径长期不符的问题，实现了营销与财务两个系统的实时连接，真正做到了“营财一套账”，确保营销系统中的电费明细账务与财务系统的总账相符。

　　高度协同的营财一套账不仅保障了企业财务数据真实有效，也加大了该公司财务部门对整体财务信息情况的管理力度。由于凭证通过系统自动传递，财务电费收入相关的每笔凭证都可以在营销系统中找到对应凭证及其原始附件，一旦数据出现重大异常，财务人员就可以发现可能存在的问题。

　　“打个通俗比喻，如果要在三五万元中发现几十元的差错，自然很难，但如果这些钱是每笔几十元、几百元不等的小额账务，出了差错就很容易发现。”张雯说。

　　自动化制证 工作效率更高

　　营财对接还带来了工作效率的提升。以前，郑州供电公司电费凭证由营销部汇总客户应收、实收情况，附上银行进账单交给财务部门，财务部门核对进账单是否与银行资金信息一致后再进行手工做账。这样造成营销、财务双重核对，单单一张凭证做账的时间就需要3到5分钟。

　　营财对接实施后，该公司营销系统的电费营销凭证可以实时传递给财务系统，ERP系统一次性集成了营销账务应收电费发行凭证、实收电费确认凭证及收到电费的银行到账凭证，变原来的月末集中核算人工制证为集成凭证自动传递生成财务凭证，从而把财务人员从重复劳动中解放出来。　　

　　“以我为例，以前每月平均要制作180张财务凭证，以每张4分钟计算，差不多要12个小时。”该公司财务资产部专责张飞说。　　　

　　凭证自动传递带来了更多好处：避免了手工制证的人为失误，凭证制作正确率100%；营销凭证和财务凭证逐笔逐项一一对应，提高了双方账务的核对效率；凭证实时传递，营销、财务电费对账一次完成，有效解决了双方手工制证时入账时间不同带来的对账不及时的问题。

　　依托营财对接平台，郑州供电公司营销部开展了工作流程优化创新，在核销电费环节中，引入条形码技术，加快了欠费核销速度。“和超市购物结账一样，现在我们只需扫描票据上的条形码信息，营销系统即可自动出现此条待销账记录，实现电费快速核销，核销一笔欠费从4分钟左右缩短为不到1分钟。”该公司营销部主任李德栓说。

　　全过程监督 风险管控更强

　　郑州供电公司营财对接系统上线后，借助国家电网公司财务管控平台的财务信息共享渠道，将各家银行到账数据传递至营销系统中，实现营销系统随时查询最新银行到账数据信息，营销人员可实时核对电费到账数据，缩短了电费资金在途时间。　　
　　该举措还优化了营销工作流程。现在，该公司营销部门可将电子信息作为到账确认依据，根据电子数据库中的银行到账信息及营销系统收费记录，通过“自动对账”实现双方数据自动匹配，改变了过去人工逐笔到账确认的工作模式，达到批量确认的效果，实现电费快速、全部入账。

　　银行数据对于财务账务和营销账务的同步实时传递，使郑州供电公司实现了应收、实收电费业务全覆盖、全过程管理，消除了原有在途资金监控存在的空白。“由于能够准确掌握客户交纳电费情况，我们可以对临近交纳期但未交纳电费的客户提前发送短信进行提醒，既可以及时回收电费，也让客户避免交纳滞纳金。”李德栓说。

　　营财对接也强化了郑州供电公司整体财务风险控制能力。该公司财务部门现在可以通过电价管理，实现对电力销售情况和电价执行情况的监控，进一步完善了监控体系；而且，由于账务数据来源更加清晰，也让营销部门和财务部门对账务处理的权责划分更加明确，有助于建设更加合理的内部控制制度。