转变职能 提升财务管理水平――运城供电公司深化财务集约化管理侧记

电力18讯：    “我们按照深化财务集约化应用‘深化应用、提升功能、实时管控、精益高效’的目标要求，把握规范化和深化细化两个重点，注重基础抓规范、执行抓落实、提升抓创新，同时推动财务管理职能转变，促进财务与业务的高度协同，切实增强财务保障企业发展、服务管理决策、防控经营风险的能力，持续提升现代化财务管理水平。”山西运城供电公司总会计师邓小卫说。

　　●顺利对接 实现“三统一”

　　“实施‘三集五大’体系建设以来，我们及时对“五大”体系新架构、新模式、新流程进行适应性调整，做好组织机构和会计主体变更、系统重新调整和调试、资产移交等工作，进一步健全财务集约化管理制度体系，明晰财务在‘五大’专业之间的管理要点和控制环节，财务管理实现财务软件、会计制度、会计科目‘三统一’。”运城供电公司财务资产部主任郭红权说。　

　　运城供电公司财务人员实时更新业务操作手册，完善固定资产、无形资产、资金管理、可控费用管理等十多项制度和办法，建立健全财务集约化管理制度体系，市、县两级财务组织机构得到规范，社保财务纳入财务部门统一管理，资金审批实行联签制度，对社保资金收支进行监管。在财务管理中，专业人员从细微的工作流程到复杂的合并会计报表，都进行了梳理和改进，实现了实时结账、实时报表，集中核算制也使财务管理工作实现集约化、扁平化、一本账管理。

　　●“单兵作战”变“多级联动”

　　“自开展‘三集五大’体系建设以来，各部门之间的配合更加密切，工作小轮车也更为高效了。好像一时之间增加了许多帮手，工程、工资、收发货、售电收入等很多凭证都从业务部门发起集成，财务人员不仅对业务全貌了解得更加清楚，而且有时间和精力从事管理工作了。”提起财务集约化管理带来的新变化，运城供电公司财务资产部集约化管理专责张文焕笑着说。

　　今年以来，运城供电公司以“三集五大”体系建设为契机，建立深化财务集约化常态工作机制，强化财务与各专业之间的对口联系，加强工作协同、督导；明确了信息化条件下对会计基础工作的新要求，顺利实施了与经法、基建、计划等业务系统的集成；积极开展营销财务一体化售电业务集成工作，先后与有关银行签订电费代收合作协议，借助银企互联系统，不受地域和时间限制，实现了用电客户、银行和供电企业三方共赢。

　　此外，运城供电公司通过财务管控模块与项目储备库的集成，实现了基建、小型基建、技改、大修、固定资产零购、信息、科技等项目年度预算的编制，并配合物资部门完成清仓利库工作，健全资产设备联动管理机制，还与生产、农电等部门配合，组织开展了资产信息质量规范工作，设备资产对应率由85%提高到99%，资产信息完整率和准确率均达100%。

　　●层层监管 各项工作规范有序

　　“通过什么手段实现对大型工程资金的跟踪监控？”笔者问。

　　“我们利用工作分解结构判断资金分层是否科学、流量是否正常，可以不到现场随时实现审计的监督作用。”运城供电公司监审部专责潘继鹏说。

　　为筑牢财务集约化的风险防线，运城供电公司重点把好资金管理、资产管理基础、预算管理、工程管理、内部控制“五个关口”，全面开展内控体系建设，完善风险防控长效机制。该公司深化资金管理，实现票据在线集中管理，完善流程审批及内部岗位牵制制度，确保大额资金集中支付安全可靠；建立营销现金收费信息与银行现金缴费核查机制，落实资金支付密钥定期更换制度，确保资金安全。该公司开展土地权属和房屋权证清理规范工作，全年共办理土地权证32宗，夯实资产管理基础；强化预算的调控力和执行力，动态跟踪各类成本入账，及时了解掌握各单位预算执行过程中存在的问题，从业务前端和源头上强化预算执行控制。

　　运城供电公司还实施工程标准成本管理，从工程“前期规划与设计”成本控制管理着手，完善项目投资估算、初步设计概算、招标采购、工程结算和竣工决算等关键环节的基建财务管理，充分发挥工程财务在项目投资及资产价值形成全过程中的管控作用；加强财务内部控制，建立财务日常稽核工作机制，按月编制稽核监督报告，在线稽核覆盖率达100%，根据日常在线稽核情况，提报在线稽核规则，不断完善在线稽核规则库，进一步提高财务在线稽核实用化程度。

　　“财务集约化管理体系建设与深化应用，是一种理念从萌芽到繁茂的成长过程，从发展角度来看，它是企业做大做强的必由之路。从管理角度看，它是企业健康可持续发展的坚实保障。”运城供电公司主要负责人刘显哲说。

　　截至2012年年底，运城供电公司票据在线管理率达100%、协同平台应用率达100%、财务在线稽核覆盖率达100%，集团对账率达100%，财务集约化管理成效显著。