建水供电公司多措并举做好财务决算工作

　　中电新闻网讯 通讯员 陈曦 报道 为顺利完成2016年度公司财务决算工作，确保公司财务数据真实可靠，顺利完成公司的年度资产经营指标。近日，建水公司积极组织开展财务工作决算工作，吹响了2016年年度财务决算号角，全力打好年度财务收官之“账”。

　　每年的这个时候，公司财务工作就进入一年中工作量最大，时间节点安排最紧凑的阶段。针对今年新的决算形式，公司做出相应的调整，在领导的带领下，公司对决算工作涉及的各项工作进行周密部署。就决算中的问题进行汇总、研究解决。为圆满完成本年度的决算工作做出最大的努力，保证及时、准确地完成各类报表填报及各类经济指标分析工作。

　　公司的主要做法有：一是遵循“权责发生制”原则，即当年发生的成本费用必须在当年报销、入账，严禁费用跨年度报销，确保成本支出与业务发生相一致。所有2016年度已发生的费用，都必须在2016年内取得发票、并将支撑发票真实性的相关资料一并提交至财务部。2016年度日常费用报销截止到2016年12月26日，逾期不再办理；若存在特殊事项请提前和财务人员沟通后再办理；2016年12月26日至12月31日期间发生的差旅费、过路费等日常费用可在2016年1月份报销。工程管理部门于2016年12月26日前向财务部报送项目相关资料，未完工、已完工未验收、已验收未审定的，报送工程进度报表；已结算的要报送工程结算资料。各业务经办部门有未完成的合同、招投标手续的，要抓紧时间实施，在2016年12月16日前完成并将相关资料传递至资料管理部门、资料管理部门收集完合同之后请尽快交至财务部，以便完成纳税工作。

　　二是加强年末资金管理。严格资金收支计划管理，已列入2016年12月资金支付计划的，当月付款；未列入2016年12月资金支付计划的，于12月16日前到财务部处备案；由财务部根据全年资金支出情况平衡后上报领导审查后确定是否付款。关于电费结账，市场营销部、客户服务中心及各供电所应及时催收电费，保证年底电费回收工作有序开展，不发生欠费。同时督促收费员及时处理转账支票、送存现金，确保资金安全，所有已结账的电费款项必须于2016年12月30日前将银行回单交财务部，2016年12月31日财务部不再受理电费收款结账业务；财务部受理客户支取、退预存电费时间截至2016年12月16日。

　　三是开展资产盘点工作，确保公司资产账、卡、物相一致。库存物资的盘点由物资仓储配送站负责组织开展，盘点完成后于2016年12月31日前将盘点表交财务部。固定资产的盘点由生产设备管理部负责组织开展，盘点完成后于2016年12月31日前将盘点表交财务部。

　　四是开展往来款项核对工作，确保债权债务账实相符。各业务经办部门要及时配合财务部开展往来款项询证工作，电费类往来款项由市场营销部（客户服务中心）负责；大修、技改工程类往来款项由生产设备管理部负责；物资类往来款项由物资仓储配送站负责；其他往来款项由财务部按照业务的经办、归口关系确定具体的询证部门。询证函采用公司年报审计会计师事务所的统一格式，具体格式及金额财务部另行发放至各部门。关于两金清理事项。按照上级要求，各归口管理部门应加强两金清理工作，相关责任部门督促经办人员在2016年12月26日之前办理完毕应收款项的收取工作，确保完成两金清理指标（附件1）。2016年12月原则上不借支备用金，若特殊情况确实需要，必须在2016年12月26日之前归还。

张媛媛