蒙城供电公司：业财协同强内控

　  “喂，财务何主任吗？我是物资仓储班代建国，前期往来账清理说的有两个厂家货款是否清理结算的事已核实，是无需支付的，供应商实际也没有完全供应……一会我和网改办时朝峰主任到你们那去一趟，具体情况我们见面再说。”10月20日下午，安徽蒙城供电公司运检部仓储班负责人代建国风风火火地打着电话。

　　“好的。”腾出手放下了夹在肩部的电话，看着对面墙上的时钟指针指向17时39分，何杨若有所思，“看来，“两金”清理及往来账清理工作不能有丝毫疏忽，需要常抓不懈呀，尤其是当前工作开展与流程推送不够衔接可能造成挂账的风险款项了……”

　　5分钟后，在该公司财务部办公室里，物资、业务与财务部门相关人员围坐在一起，你一言，我一语，挂账待清理的两笔应付供应商款项还原在众人面前。

　　事出有因――赶进度、设计方案有变化

　　“情况是这样的……”网改办时朝峰认真梳理起来。原来，2015年下半年物资招标计划流程上报时，部分工程还处于项目可研阶段，项目设计还未进行评审。考虑供货周期及工程项目进度管控需要，业务部门当时提前进行了物资需求批次流程上报。而实际中，相应的工程项目经设计评审后，设计方案发生变动，造成签订合同开票结算数量与实际到货物资需求数量差异，虚增挂账物资及应付供应商货款。以2015 年 10月17 日 与浙江盛达铁塔有限公司签订铁塔供货合同为例：合同中标批次SG15A8，订单号：4000083044，合同开票重量201.6吨、金额1197906.61元，实际验收供货183.35吨，剩余18.25吨108441.45元虚增工程物资及应付账款挂账。而另一笔与宁波燎原工业股份有限公司签订钢管杆供货合同也存在类似情况。

　　守土有责――明事理，协同管控解问题

　　“现在的工作融入指标管控后，管理要求越来越精细化，一环扣一环，稍有不注意或衔接不够，就会出现卡壳或问题堆积。”物资仓储班负责人代建国如是说道，“业务流程提报的物资需求是多少就要对应流程去做掉，既要考虑指标管控，还要顾虑到相关管理因素防范内控风险，我们真不敢大意啊。”

　　“我们业务管理也关注呢，为此我们还专门备案记录了过程情况的。”网改办时朝峰目光闪烁。

　　“情况既然已经这样了，那么我们就协同完成后续的闭环补救吧。按照业务实质，结合税务管理要求最好采取进货退出，我们提供冲销手续由对方给开具红票冲销，再联系省公司ERP技术部门指导系统操作吧。”何杨沉思道，“如果影响到相关指标管控，还可以考虑销售结算的方式对抵冲销。”

　　查缺补漏――凝共识，多管齐下强内控

　　“这次，要不是年度往来清理及公司付款的预签审批制度，业务从源头把控，不小心，这两家的挂账款项还可能付出风险呢。”何杨一脸严肃。

　　“哈哈，还好，大家都留着意呢……”时朝峰与代建国相视一笑。

　　“对了，时主任，代经理，回去你们再梳理有无其他类似问题了，有情况及时反馈。当前，网省公司财务每年围绕资产经营、财务集约化管控开展大量针对性工作，依法治企、经营诊断、“两金”压降、往来账清理、资产清查、在线稽核、财务管理及业绩指标对标评价等等，需要大家多多给力支持呀。大家多交流，谁经办，谁负责。”何杨一脸认真。

　　“放心吧。财务的要求一定传达执行到位。”

　　没有疲惫。墙上时钟指向18时50分，虽然消耗了一个多小时，但由于共同求解了一道难题，防范了经营风险，三人感到一身轻松并略为兴奋。