姜堰供电公司全面深化预算管理提升财务管控水平

　　近年来，姜堰供电公司将预算管理工作作为加强公司依法治企、规范经营的重要抓手，通过采取切实可行的措施，多措并举，实现了预算管理从单纯的财务预算向全员、全方位、全过程的全面预算管理转变，让预算真正发挥其应有的作用，预算管理工作成效显著。

　　一、加强全面预算管理培训。为全面落实国家电网公司全面预算管理工作要求，年初姜堰公司举办了面向公司全体员工的全面预算管理培训，邀请到南京大学教授、市公司预算管理专家及公司财务人员共同讨论授课内容、编写课件、建立考试题库并针对公司业务特点进行了充分准备，该公司各部门负责人与相关业务人员40余人参加了本次为期一天的培训。此次培训充分体现出全面预算管理所强调的全员、全面、全过程的课程培训要求，兼具专业性和针对性的课程也让员工对全面预算管理的重要性、必要性，及其与生产经营各个环节的紧密联系有了更深入的了解和认识。

　　二、严格预算编制和调整工作。为确保预算编制的协同性，在预算编制和调整过程中，姜堰公司总结过去几年在预算管理中存在的问题和不足，组织各部门共同参与预算编制工作，避免闭门造车现象发生，确保预算数据的科学性和准确性。在可控预算的编制过程中，以国网公司标准成本为主，辅以专项成本相结合，编制公司全年可控预算，严格预算调整程序，杜绝“重算轻控”现象的发生，确保预算执行过程中的刚性。严格控制“三公经费”预算编制申请，遵循“厉行节约”的原则对各业务部门上报的各类费用加强审核，对金额超出实际需求或不必要的项目进行压降，力争每一笔资金都能安排到最需要的项目上。力求通过合理安排各项成本预算指标，确保企业日常生产与经营活动的高效运转。

　　三、实时关注预算执行情况。姜堰公司财务部每周实时公布各部门预算完成进度，对预算执行过程中暴露的问题及时与相关部门进行充分沟通。针对部分部室预算完成进度缺乏主动性，不能够主动按照要求的时间节点完成投资计划与成本结算的问题，公司今年将专项成本项目的预算执行进度与完成质量作为重点关注目标，通过监控ERP系统数据，及时发现问题，联系相关部室整改。严格资金审批程序，在规定的时间节点内完成各项资金的使用，确保每一笔钱都用在刀刃上。

　　四、建立预算预警和考核机制。预算执行结果是姜堰公司绩效考核的重要依据，该公司严格贯彻落实预算执行“月度通报、季度考核”的管理模式，对预算指标控制不力的单位和个人，严格兑现奖惩，对弱势指标重点分析，严格监控，及时发出预警通知，以达到及时纠正偏差，不断完善预算控制体系的目的。