国家开发投资集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

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国家开发投资集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果

（2018年6月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对国家开发投资集团有限公司（以下简称国投）2016年度财务收支等情况进行了审计，重点审计了国投总部及所属中国投融资担保有限公司、中国成套设备进出口（集团）总公司（以下分别简称中投保公司、中成集团）等6家二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

国投成立于1995年，主要从事基础产业、前瞻性战略性产业、金融与服务业等。据其2016年度合并财务报表反映，国投2016年底拥有全资和控股子公司289家、参股公司235家；资产总额4671.16亿元，负债总额3324.45亿元，所有者权益1346.71亿元，资产负债率71.17%；当年营业总收入870.45亿元，利润总额180.23亿元，净利润140.5亿元，净资产收益率10.19%；国有资本保值增值率106.71%。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具标准无保留意见的审计报告，该审计报告在上海证券交易所网站公开。

审计署审计结果表明，国投进一步明确战略目标，较好发挥了投资导向、结构调整和资本经营作用；探索国有资本投资公司试点改革工作，推动总部职能优化，对子公司进行分类授权改革；完善公司内部治理，建立以管战略、管资金为主的管控体系和大监督体系。审计也发现，国投在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2016年，所属国投创新投资管理有限公司未按合同约定收取基金管理费且未作账务处理，少计收入2152万元。

2．2016年，所属国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司（以下简称国投罗钾）违规将已计入递延收益、尚未摊销完成的专项资金一次性转入营业外收入，多计利润769.35万元。

3．2016年，所属世源科技工程有限公司超工资总额列支补贴等工资性支出66.54万元；所属中投保公司列支通讯费补贴3.36万元，未纳入工资总额核算。

4．2016年，所属雅砻江流域水电开发有限公司（以下简称雅砻江公司）将工程庆典费用计入在建工程，少计当期费用28.53万元。

（二）经营管理方面。

1．2014年至2016年，国投总部决策由下属企业投资9.68亿元建设一个燃料乙醇项目，因与市场封闭运行及销售网络建设不同步等，完工后未能正常生产。

2．2013年，所属国投洋浦港有限公司（以下简称洋浦港公司）违规协议转让218亩国有土地使用权，涉及金额1.6亿元。

3．国投总部2010年未经充分论证即决策由下属企业实施一个乙醇项目，因未获得有关许可、原料供给不足等于2013年底停工，涉及投资1.52亿元。

4．2015年至审计时，所属国投瑞银基金管理有限公司（以下简称国投瑞银）违规提供无息借款1.49亿元，按同期银行存款利率测算少收利息56.69万元。

5．2011年至2013年，所属国投资产管理公司违反资产处置方案处置资产，导致1.42亿元投资面临损失风险。

6．2016年，所属国投罗钾等两家企业工程、物资和服务采购招标不合规，涉及金额1.42亿元。

7．2013年，所属雅砻江公司开工建设的营地项目未按规定列入年度投资计划和报备，涉及概算投资1.26亿元。

8．2011年至2012年，所属一家企业在钢贸担保业务中违反内部规定提高授信额度等，9481.24万元面临损失风险。

9．至审计时，所属国投创益产业基金管理公司违规将管理的基金5110万元投向包含房地产业务的项目。

10．2012年，所属中投保公司未完成资产评估程序即决策收购一家公司25%股权，至审计时被收购企业未正常经营，1050万元投资面临损失风险。

11．2016年，所属北京世纪源博科技股份有限公司通过挂靠方式获取行业资质，支付挂靠费用176.99万元。

12．至审计时，国投未按要求完成低效无效资产清理处置、公务用车改革、退出房地产业务等工作；2016年，国投未按要求完成年度应收账款压控工作。

（三）落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

1．2013年至审计时，所属中投保公司将2007年购置的一栋别墅作为内部会议场所使用。

2．2013年至审计时，所属雅砻江公司等5家企业购买高档烟酒和礼品805.38万元。

3．2013年，所属中投保公司花费93.73万元举办公司年会，后因场地变更被扣除违约金后返还17.2万元消费卡，用于下属部门消费。

4．2013年至审计时，所属国投瑞银、中投保公司违规持有高尔夫球会员卡并支付会员费等36.65万元。

5．2013年，所属中成集团、中国国投国际贸易有限公司组织境外考察时，两名高管人员超标准乘坐飞机头等舱多报销2.88万元，考察团超预算、超标准报销住宿费等11.91万元。

此外，审计署2012年对国投审计中指出，洋浦港公司违规经营高尔夫球场，至此次审计时尚未整改到位。

三、审计处理及整改情况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。国投通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度、补缴税费、追责问责等方式进行整改，具体整改情况由其自行公告。